企业的财务管理 为了保障公司的健康发展，产品的营销，规范会计行为，本公司特制订本办法，在以下五个方面统一会计核算标准，加强财务管理，保证资产的真实完整，维护公司的经济秩序。 一、财务管理体制 1．公司设立财务部。业务上按照《会计法》、公司有关管理办法及本办法进行会计核算，实行会计监督。行政上对公司总经理负责，并充分接受财务总监对公司的财务管理与监督。 2．财务实行统一领导、统一管理、统一核算的管理体制。财务部负责整个产品的财务核算、会计日常工作及依法纳税工作并负责公司财产物资的真实与完整，在会计法和公司有关管理办法的范围内开展各项工作。但是，对公司的资产无转让、处置、对外担保和抵押权力。 二、公司采用的主要会计政策： 1．会计年度：采用公历制，即每年一月一日至十二月三十一日。 2．记帐本位币：以人民币为记帐本位币。对发生的外币经济业务，采用当月1日中国人民银行公布的基础汇价折合人民币记帐。期末，对外币帐户的外币余额按当日的基础汇价调整，差额计入当期财务费用。 3．计价基础：实际成本法。 4．记帐原则及记账方法：按权责发生制原则，采用借贷复式记帐法。 5．现金等价物的确定标准：持有的期限短、流动性强，易转换为已知金额现金价值变现风险很小的投资，确定为现金等价物。 6．短期投资跌价准备：按国家政策规定计提跌价准备。 7．坏帐核算方法：采用备抵法，按应收帐款，其他应收款、应收票据期末余额的3‰计提。 9．长期股权投资，采用权益法。按国家规定计提长期投资的跌价准备。 10．所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税款法。 11．税后利润分配：按税后净利提取10%的法定盈余公积金， 10％的储备基金，5％提取发展基金，5％提取福利基金。 三、 资金管理 1．财务部是公司资金管理中心，负责公司资金筹集、使用、调配，且积极配合各部门的活动。业务部在合理占用资金的基础上，加大资金回笼力度，及时催还应收账款。 2． 财务部定期（月或季）按业务部实现利润额的60％提取专项储备金。以备年底分配之用。各业务部门急需使用公司专项储备金及其他资金时，需经经理及以上职务特批，按月息5％收取利息，逾期者另加收2％的滞纳金。 3． 各部门使用资金一律由经办人、部长、财务总监、总经理四级审批。由财务部部长负责安排支付。 四、财务管理 1．固定资产： ①固定资产采取使用部门与行政部、财务部共同管理的办法。所有固定资产按照使用部门建立责任制，每年年终进行一次盘点，保证财产的安全与完整。 ②固定资产折旧按资产的原值、预计净残值、预计使用年限、采用年限平均法计算。 4．应收款项的管理由业务部和财务部双方负责。 a. 财务部要做到真实、准确地登记帐目及时清理帐目。每月以清单正式提供给业务部门。 b. 业务部要主动了解应收款的状态，谁经办谁负责，及时清理收回。 c. 每月终了，业务与财务必须核对应收款的金额，并做好记录备案工作。 d. 对金额大、拖欠时间长的应收款，公司视具体情节，对经办业务人员予以处罚。 6．发票：增值税发票、普通发票 根据国家税务局的有关规定，公司实行专人保管，财务部统一开票的发票管理制度。业务部门凭〝完工验收单〞及有关手续到财务部开具发票。 7．银行结算（货币资金）：现金和各种存款按实际收入和支出数额每日及时入帐，会计主管人员要随时掌握资金状况。 ①帐户管理：公司所有款项进出，必须经由公司统一规定的银行帐户核算。公司现有的不同银行帐户由财务部统一管理和使用，各业务部不得自行开立银行帐户。 ②每月末对银行对帐单的未达帐项要逐笔核实，发现问题及时处理，库存现金要按数额控制，不得超过。 五、 会计核算的管理 1．公司采用记帐凭证汇总表核算形式。各业务部门、职能部门必须提供实际发生的经济业务及证明经济业务发生的合法凭证。财务部据以进行会计核算办理会计手续，任何部门 或个人不得提供虚假的、不健全的经济业务事项或资料。 2．财务部门将拒绝各种随意篡改会计信息，虚列、多列、隐瞒等行为带来的会计核算 3． 财务部每月将提供下列报表： ①总帐科目汇总表、资产负债表、利润表、费用表、纳税表。 ②各部门资金占用表。 ③各部门经营指标完成情况表。 4．年报表为次年1月15日，月报表为次月3日为报出日。 从本公司正式成立日起开始实施。并根据实际情况作出调整。 说明： 本办法是假设我们研究课题的产品已开发成功，并成立公司，将该产品投入到市场，公司初步运营良好，且第一笔投资资金主要来自风投公司。 （注：文件素材和资料部分来自网络，供参考。请预览后才下载，期待你的好评与关注。） 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/76919cf1514de518964bcf84b9d528ea81c72f0e.html