基于中电财账户结算的银行回单一体化管理应用研究 作者：卢健 来源：《财会学习》 2018年第20期 摘要：随着县公司物资合同由国网安徽省电力有限公司物资分公司( 以下简称“物资公司”) 统一签订、物资货款统一支付，其回单量已达到历史新高，通过线上打印银行回单，依据凭证与业务单据、银行回单的对应关系，实现电子回单自动归档，已经成为迫切需要解决的问题。 关键词：中电财；银行回单；电子支付 为认真贯彻国网公司2017 年物资工作会议精神，全面落实“子改分县公司物资合同逐步向省级集中签订与结算”工作要求，县公司物资合同由物资公司统一签订、物资货款统一支付。 一、现状 工作量大：目前纸质银行回单[1] 由银行或中国电力财务有限公司( 以下简称“中电财”) 线下通过快递邮寄或者人工派送到物资公司，财务人员收到回单后，与打印出来的纸质记账凭证进行分拣核对，回单的分拣属工作量大的机械性重复劳务，价值不高。 业务量大：随着统签统付工作的逐步开展，物资公司的支付量也在数量级的增长，县公司物资合同由物资公司统一签订、物资货款统一支付后，物资公司月均支付量高于2000 笔，顶峰时高达4000多笔。 二、目标 研究现有财务管控信息系统( 以下简称“财务管控”)，通过电子支付通道，实现线上打印银行回单，代替目前线下派送或邮寄纸质银行回单，建设凭证与银行回单一一对应关系，实现银行回单一体化管理。 三、回单一体化管理研究 2016 年国家电网公司为进一步深化公司财务集约化管理，强化资金安全管控，提高结算效率和资金效益，要求各单位在中电财开立内部账户。做收付款结算业务，通过内部账户结算，实现内部封闭结算。 本次主要研究实现中电财结算的电子回单一体化管理，主要从以下几个方面进行研究[2][3]： ( 一) 电子回单模板 回单分为收款回单和付款回单，二者都根据中国电财统一回单格式，财务管控预置对应的银行回单模板，以供电子回单打印。 回单涉及字段包括：日期、付款单位户名、付款单位账号、付款单位开户金融机构、收款单位户名、收款单位账号、收款单位开户金融机构、金额( 大写)、金额( 数字)、用途、摘要、备注。回单中LOGO、表头、侧联等内容。 回单模板预制了中国电财CFCA 认证通过的电子签章，在进行电子回单打印时电子签章会呈现在固定位置模板右下角位置。 ( 二) 对账码 对账码是指在银企对账过程中用于银行流水与银行收付款分录相匹配的对账标识。包括3 种形式： 4 位对账码：在支付申请环节，由财务管控或ERP 自动生成的唯一码，长度为4 个字符，采用字母和数字组合方式，至少包含一个字母。4 位对账码用于采用财务管控电子支付方式的支付业务的对账。 收款账号：支付交易中收款人的收款账号后6 位，用于非财务管控支付业务的对账。 交易时间：银行提供银行流水中的实际交易时间( 年月日时分秒毫秒，不同银行精细度会略有差异)，用于收入业务的对账。 ( 三) 回单与凭证挂接 (1) 付款回单与凭证关联挂接 财务管控系统发起支付申请时，系统自动产生或从ERP 集成4 位对账码，存放在支付单据的“用途”字段中，发送支付指令时将用途字段和摘要字段组合为一个接口“摘要”字段，通过中电财银企直联通道传递给付款银行，支付成功后银行交易流水上的摘要信息应与接口发送的摘要信息一致。在生成付款凭证时将付款申请中的4 位对账码存入“付款分录对账码”字段。 付款回单打印时依据电财推送的银行账户付款交易记录通过‘对账码’建立回单、单据、凭证的关联关系，实现归档。 (2) 收款回单与凭证关联挂接 财务管控系统通过中电财银企直联通道从银行获取收款交易流水信息，系统根据收款交易流水信息自动生成到账通知单，并将收款交易流水中的“交易时间”在到账通知单中保存，然后再根据业务性质将到账通知单手工传递至会计岗生成收款凭证，并将到账通知单中的“交易时间”信息存入“收款分录对账码”字段。 收款回单打印时依据电财推送的银行账户收款记录，通过‘对账码’建立回单、单据、凭证的关联关系，实现归档。 电子回单一体化管理具体实现[4] 流程图如图1 所示： ( 四) 回单打印 在回单与凭证建立关联关系的基础上，实现回单作为附件挂接在对应的凭证上，查看凭证时可关联查看对应的银行回单，通过开发凭证打印功能，在打印凭证的同时关联打印的对应的回单( 如图2)。 四、总结 通过实现中电财账户结算的银行回单一体化管理，带来了一系列的价值，主要表现在： ( 一) 回单与凭证一一对应，提高对账准确率 凭证与回单自动匹配，实现回单与凭证一一对应，减少人工核对环节，有效避免凭证与回单错匹配，提高核对的准确率。 ( 二) 回单与凭证同时打印，提高工作效率 回单与凭证关联打印，回单与对应的付款凭证直接归档，减少回单与凭证查找与匹配工作，减少工作量，有效提高工作效率。 ( 三) 回单实时打印，提高对账及时性 在财务管控系统实时打印回单，无需线下定时送纸质版到单位，回单打印时点可控，提前核对归档，确保了对账的及时性。 ( 四) 为回单一体化管理递进式推进奠定基础 物资公司的创新思维和成功实践，实现回单与凭证关联打印，实现内部账户银行回单一体化管理，为下一步实现外部账户银行回单一体化管理奠定坚实的基础。财 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/7982f869df88d0d233d4b14e852458fb760b3836.html