借款及还款流程 1、 借款流程 （1） 填写借款申请单，包括费用用途、金额预算。 （2） 申请人签名 （3） 部门负责人审核 （4） 总经理审批 （5） 出纳出款，领款人签字—出纳签字 （6） 出纳记账 （7） 借款单存档 借款相关要求： A. 因以下用途需要资金可申请借款： 未确定卖家的零星采购项目、工程现场经费、现金押金、其他特殊情况。 B. 借款金额上限设定 员工层级 基层员工 主管级 经理级 总监级 C. 借款周期限定 员工层级 基层员工 主管级 经理级 总监级 借款时间上限 1个月 2个月 3个月 4个月 借款金额上限 10000元 20000元 30000元 50000元 D. 超期还款、超额借款 超期还款、超额借款的，应书写超期还款、超额借款报告，详细说明实际情由，交总经理审查。 E. 财务核对周期 每次借款前由出纳人员核实原有借款情况，挂账金额、挂账时间超过规定限定的不予再次借款。 每月末由出纳人员核对借款情况，将个人借款情况予以汇总，并将个人欠款数额、最晚还款日期向借款人告知明示。 出纳人员对超期还款及超期未还款情况进行汇总，向公司负责人汇报。借款人对超期还款、超期未还款做出情况说明。因借款人工作不到位因素造成的，借款人承担相应责任。公司追责方式包括绩效考核扣分，直至从工资中予以扣除借款等。 2、 还款流程 (1) 现金还款的，借款人归还现金至出纳，出纳在借款单内标注已还并签字，出纳将借款单归还给借款人，出纳记账。 (2) 报销冲抵全额还款的，完成报销流程后（领款人签字后），将报销费用予以冲抵，视作现金还款，流程同现金还款流程。超出借款金额部分的报销费用，由出纳将超出部分费用以现金或转账方式交付至借款人。 (3) 报销冲抵+现金还款全额还款的。报销费用+现金还款=借款金额。操作流程同第（2）项。 (4) 报销冲抵未全额还款的。 A. 报销费用超过50%的，报销费用+新现金借款=原现金借款。应办理新的借款流程，之后按照第（2）项步骤执行。 B. 报销费用小于借款50%的，报销及借款账目均暂不处理。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/832750b8cd22bcd126fff705cc17552706225e55.html