财务部单据录入和传递流程 总原则：先记账，后收付款， 以财务软件数据为唯一标准。 考核标准： 1、所有业务含收付款和费用发生欠款，必须及时录入财务软件系统。 2、库存现金和银行存款数据与财务软件账务数据实时对应一致。 3、记账凭证涉及货币资金的业务，借方或贷方由出纳员负责，与之对应科目由复核会计负责。 具体流程： 1、录入 出纳员录入收付款记账凭证，原始凭证包括：已书面签批或手机微信签批的报销凭证和付款凭单，销售出库单，销售收款单，未及时开具收据的其他收款通知记录，网银系统中的记载，例如利息，回款，退款等；费用发生原始单据由会计汇总稽核，并及时录入财务软件。 2、传递 出纳员将录入财务软件后的收付款原始凭证及时完整地传递给复核会计。 3、记账 出纳员在手工日记账中登记收付款摘要和金额，同时登记财务软件中的记账凭证号码；稽核会计在财务软件中登记此笔业务的借贷方并复核后，打印输出记账凭证粘贴原始凭证。 4、收款 出纳员根据财务软件中收款记录，负责收缴未能及时入库的款项或者个人借款冲账。 1 5、付款 出纳员根据财务软件中的会计已经复核记账的凭证和手工日记账记载付款。 6、回单 出纳员打印银行回单，并标明记账凭证号传达给会计，会计粘贴在相应记账凭证后。 7、对账 出纳员根据手工账记账凭证号与财务软件中凭证核对并保持一致。 8、装订 会计月末装订记账凭证，缺少公司领导书面签批的，用彩色贴贴好。 9、补签 会计用装订好的记账凭证到公司负责人处补签字后，收回财务部。 10、存档 月度财务记账凭证经财务经理逐一检查审阅后，统一归档保存。 海洋牧场财务部 2018年3月9日 简易流程图 出纳员录入 100806040200第一季度第三季度东部西部北部 会计记账 付款收款 2 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/92f9d37517fc700abb68a98271fe910ef02dae6a.html