企业财务分析和预测框图 财务战略/投资战略/融资战略 财务政策/财务比率控制 外部权益融资政策 信用政策 风险管理政策 资本结构政策 红利政策 并购/外包/子公司/战略联盟 纳税筹划 销售额（S）预测 销售成本（COGS）预测 资产比率控制 现金比率 应收帐款比率 存货比率 其他流动资产 固定资产比率 资本性支出 其他资产 资产 现金及等价物（银行） 应收账款 存货 其他流动资产 长期投资 固定资产 在建工程 无形资产 负债＋权益 短期借款（Plug） 应付票据 应付账款 其他应付责任 长期负债 股东权益 负债比率控制 财务杠杆比率 流动负债与长期负债比率 固定利率与浮动利率比率 租赁 成本控制 原材料 人工 间接费用 毛利润（GP） 营业费用预测 管理费用预测 其他损益预测 营业利润（EBIT） 利息费用 所得税 净利润（NI） 折旧/摊销 （用间接法预测现金流量表） 经营活动现金流量 投资活动现金流量 融资活动现金流量 现金余额 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/960ce4b7fbb069dc5022aaea998fcc22bcd143fe.html