现金流量表相关内容 一、 现金流量表的基本概念 (一)、编制需求 现金流量表与资产负债表和损益表一起组成了财务报表的主体，与这两个表相辅相承。大家知道，现在有很多公司破产是因为资金流发生了危机，虽然看资产负债表资产总额很大，但很大比重是不能变现的资产，或者利润表利润很高，但收入额全部作为应收账款，这样的话，公司没有现金的流入，不能偿付到期债务，资金出现断裂，导致一系列问题。基于此，很多公司就想了解我这一个期间的现金流量，于是，现金流量表出现了。 （二）概念及关系 现金流量表是反映一定期间内现金的流入流出。这里的现金包括会计科目上中现金、银行存款、其他货币资金，3个月内将要变现的短期投资。只要在做凭证时涉及到这几个科目，就要考虑现金流量表对应项目，放入现金流量表 现金流量表分主表和附表。主表把业务分成经营类、投资类、筹资类三大类。附表以净利润为其点，把权责发生制下的净利润调整为收付实现制下的净利润（如：管理费用中的折旧费和坏帐准备，影响利润，但并不影响现金流量，附表的意思就是以损益表的净利润为起点，把这些项目给剔除出来，转化成对现金流量有影响的净利润）。主表与附表“现金及现金等价物净增加额”应相等。即等于资产负债表上货币资金的期末数减去期初数（没有将要变现的短期投资时）（检查现金流量表编制是否正确的逻辑关系） 二、 编制途径 财务通和通2005中提供了两种方式编制现金流量表。一是在UFO报表中套用现金流量表模版，二是“现金流量表”这个模块。相对来说，第一种方式更简单，更易使用，第二种方式需要较高的会计知识，并且不易编制，并且在通2005中已经不再单独作为一个模块管理。所以我们建议用户一般使用第一种方式。我们也仅就第一种方式的编制途径做一下介绍。（这里主要指现金流量表主表） （一）财务通标准版 在财务通标准版中，要想通过ufo报表编制现金流量表，必须把现金流量作为一个项目来管理。有三种方式可以实现：（见附表一） 提醒： 1、对于提取现金这个业务，不会产生现金流量，但载填制凭证时，不录入项目时，凭证无法保存。那么我们在项目目录中增加一个“其它”，来核算“提取现金”和“期初余额”业务，在编制现金流量表时不参与计算。 2、由于没有预置项目，每种方法都要把现金项目先录入。 附表一 方式 方法一 步骤 过程 编制 编制公式时取三个科目对应项目的发生合计。如：假定“销售商品、提供劳务收到的现金”的项目编号为101，公式：FS("1001",月,"借","010",2005,"101",,)+FS("1002",月,"借","010",2005,"101",,)+FS("1009",月,"借","010",2005,"101",,) 注：010和2005为账套号和年度 期间 公式变化 (1) 把三个科目设为项目核（1）在填制凭证时，录入到相算 关的项目中，到项目统计表中(2) 设置现金流量项目目录 看到数据 只能编制每一个月追加表全年度的。 页，公式保留，下个月不用变化公式。 方法二 (1) 把三个科目指定为现金(1) 在填制凭证时，录入到相流量科目 关的项目中，到项目统计表中(2) 把三个科目设为项目核看到数据 算 (2) 增加相关的流量，对应凭(3) 设置现金流量项目目录 证上面的”流量”按扭,到表gl_cashtable中查询。 注：每次要录入两遍 编制公式时，用友账务函数→现金流量项可以随意目金额，参照向导，录入各个项目的公式，编制各个如： 期间的。 假定“销售商品、提供劳务收到的现金”的项目编号为101，公式："2005-06-01","2005-06-30","借","101","999",2005 取得时数据表gl_cashtable里面的数据。 同二 同二 每一个月追加表页，公式要改变区间。 方法三 （1）把三个科目指定为现金） （1）在填制凭证时，增加相关流量科目 的流量，对应凭证上面的”流量”（2）设置现金流量项目目录 按扭,到表gl_cashtable中查询 注：项目统计表中看不到相关的数据。 外部凭证传递过来一点要先点击“流量”按钮，再保存。直接保存没有提示，导致现金流量不正确。 同二 （二） 通2005的编制方法与财务通标准版一样，三种方法任意选择。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/98bb9d18a98271fe900ef927.html