幼儿园财务报销管理制度 为了加强幼儿园的财务管理工作，各部门的报销程序及规定，提 高财务管理水平，现结合幼园的具体情况，特制定本制度。 1．借款报销的审批权限 1．1 员工因工出差借款或报销，凡在公司审批过预算内的，由园长审签后，报财务部门审核，方能借款或报销。 1．2员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2．员工差旅费报销规定： 2．1 员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 2．2 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。 2．3 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。 3． 原始凭证应具备的内容： 3．1 凭证名称； 3．2 填制凭证的日期； 3．3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名； 3．4 经办人的签名或盖单； 3．5 接受凭证的单位名称； 3．6 经济业务的内容； 3．7 数量、单价和金额； 3．8 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。 从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。 4．对原始凭证的技术性要求： 4．1 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。 4．2 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。 4．3 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。 4．4 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。 4．5 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。 4．6自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名、计提基数、提取率、提取额等。 年月日 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/a083985dce1755270722192e453610661ed95a85.html