费用支出管理制度 一、借款管理制度 （一）借款执行“前款不清，后款不借”的手续原则。 （二）借款人必须按要求填写借款单，填清大小写、事由、日期等，然后送交部门主管、校长签字审批。 （三）借款人借用现金，须在7天内履行报销手续。 （四）超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。 （五）财务处有权要求借款人员将相关合同报价等资料提交财务部审核。总校派财务监察小组对所发生的票据任意抽查，对于票据所报价格超出市场价格5％以上的部分，对票据经受人处以5倍罚款。凡监察小组抽查票据所罚款项70％的部分归监察票据当事人所有，计作奖金。 二、财务具体的结算、报销制度 （一）严格按要求填写报销凭证，所有票据不得涂改。 （二）财务部门对不真实、不合法的原始凭据有权拒绝受理，并向有关领导汇报处理，对记载不准确、不完整，手续不齐备的原始凭据，财务处有权退回，令其补办手续或更正。 （三）对于各部门或各分校当月发生的费用票据必须于当月最后一日结清，若推至下一个月，则不予报销。 （四）采购人员每次采购前应到仓管处核准库存结存，列出实际应购买的清单，打借据借款购买。采购完毕后，做好入库登记工作。借款至报帐期限为3天，超过3天的财务处拒绝办理，所借领款从当月工资中扣除。 (五)办公用品、书籍资料及固定资产等物件购入所发生的费用支出，报销人除填写报销单外，还须由仓管人员填写入库单予以确认，否则财务不与办理报销手续。另所有办公用品等日常损耗品必须在每月28日上报的采购申请中体现，由采购人员统一购买。若当月另外购买，则一律不予报销。 （六）在办理退费事宜时，应严格遵守我校的《学员报名须知》中的退费管理规定，并由学员写明退费原由、金额，经本人签名和任课老师签字认可后，将 听课证，收据及退费证明一并收回，缺一不可。各分校必须由分校主管签字，总校必须由教务主管签字，并由校长签字后办理。 （七）各分校财务人员定时将本校收入、费用、退费情况上报总校财务处，并严格按照财务制度及时、准确的上报各种表格及数据。各分校超过3000元的收入应及时上缴总校财务处。各分校财务应采用集中交帐的原则，定于周一上午11：00之前交帐。 另：xx分校每两周上报一次，周日报账。 三、借款和费用报销审批流程 经办人-分校/部门负责人-成本控制副校长-总监-校长-董事长 注：审批流程中前两处各审批者承担审批责任。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/a201442a80c758f5f61fb7360b4c2e3f562725c5.html