建筑业财务管理制度
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xxxx建筑工程有限公司 财务管理制度 为健全公司财务管理，逐步推行现代化管理方针，特制订本制度： 一、会计岗位职责 1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格依据《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据精确、账目清晰。 2、负责编制公司年度财务支配；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导刚好、真实、精确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。 3、负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要刚好清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发觉不符，必需查明状况刚好汇报。 4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查和调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。 5、妥当保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。 6、完成上级领导交办的其它工作任务。 二、出纳岗位职责 1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。 2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。 3、依据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。 4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。 5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。 6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。 7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。 8、结合公司的业务实际状况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。 9、每月10日前，将上月银行存款日记账和银行对账单逐笔核对，编制银行余额调整表。 10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。 11、妥当保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。 12、完成上级领导交办的其他工作。 三、固定资产的管理规定 1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管 理和计提折旧，由财务室负责。 2、每年年终必需进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料精确。对固定资产遗失、损坏的，要查明缘由，明确责任，做出适当处理。 3、购置固定资产，必需有经批准的购置支配；购置时，经领导批准，可借用限额支 票在支配范围内运用。 4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。 1 / 3 四、印章运用的管理 1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。 2、保管人员必需坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得托付他人代管。 3、保持印章运用的肃穆性。各类印章只限运用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章运用必需做到用章登记。 五、公司员工差旅费的规定 1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票。如因特别状况需乘飞机者，必需报总经理批准方可乘座，否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。 2、在途补助。乘座火车和轮船每人每天按20元补贴，乘座长途汽车6小时及以上的，可按在途标准补贴20元。 3、员工每人每天按80元标准住宿，出差住宿按天数计算；副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级。 4、住勤伙食补贴，每人每天20元标准。 5、市内交通补贴，每人每天10元标准。 6、公差人员报销差旅费，必需在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否则作为挪用公款处理。 六、物资选购 规定 支配和预算，报财务室审核。 2、支配外选购 或临时增加的项目，也要制定支配或报财务室审核。 3、财务室对各部门选购 实施。 4、选购 价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理；大宗用品或长期需用的物资，必需向3家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。 5、支配外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可选购 。 6、选购 人员选购 物资付款，价值在500元以上的，运用转账支票或托付银行付款；价值在500元以下的，可以支付现金。 7、转账支票结账一般由出纳依据选购 票。若由选购 人供应的精确数字或单据填制转账支支配和预算进行审核，经审核的支配交行政部门监督人领空白转账支票和对方结账的，转账支票必需限额。 8、物资选购 价值超过500元，卖方要求付现金的，必需由财务室审查，经批准后，方可付款。 七、公文及合同的管理规定 1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理批阅，总经理签发。 2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查。 八、财务审批、报销规定 1、公司各部门应依据工作须要，事先拟订支出支配，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续。 2、公司员工报销，需下列审批程序：经办人—部门经理签字—总经理签字—出纳付款。 1、各部门依据每年物资的消耗率、损耗率进行预料，于每年十二月中旬编制选购2 / 3 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/a8b4b1685b1b6bd97f192279168884868762b891.html