应收账款管理制度 一、目的 本制度的目的是规范企业的应收账款管理，明确相关责任主体的职责，确保应收账款的及时收回，避免企业财务风险，提升企业经济效益。 二、范围 本制度适用于公司内所有与应收账款管理相关的员工和部门，包括但不限于销售、财务、客服等部门。涉及到的应收账款包括产品销售、服务费用、预付款等。 三、制定程序 本制度的制定程序如下： 1.确定制定本制度的必要性和重要性，成立编制小组。 2.收集、整理相关法律法规及公司内部政策规定，确定制度制定的基础和依据。 3.明确本制度的制定目的、范围和适用范围，并制定制度草案。 4.组织内部审查意见，征求相关人员和部门的意见，并综合考虑进行修改完善。 5.相关领导进行审批签字，制定正式的制度文件。 6.对制度进行宣传和推广，并进行培训和督促执行情况。 四、制度内容 1.制度名称：应收账款管理制度。 2.制度目的：规范企业的应收账款管理，确保应收账款的及时收回，避免企业财务风险，提升企业经济效益。 3.制度内容： （1）应收账款的管理流程：包括发货前、发货后、收款前、收款后等各个阶段的管理流程，并规定各个部门和人员在各个环节中的职责和要求。 （2）应收账款的收回、核销、挂账和催收等管理措施的规定。 （3）应收账款的计提和结转：按照国家相关会计准则，规定应收账款计提和结转的相关规定。 （4）应收账款的风险控制：制定应对应收账款风险（包括信用风险和市场风险等）的应对措施。 （5）应收账款异议处理：规定应收账款异议处理的程序和责任主体，确保及时妥善解决异议事项。 4.责任主体： （1）销售部门：负责销售合同的签订、履行和应收账款的管理。 （2）财务部门：监控应收账款的账龄和追踪款项的收回情况，并做好应收账款的计提和结转工作。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/ada4a44c3269a45177232f60ddccda38366be132.html