LYDCW-PJ-201804-1.0 版 应收账款管理制度 为加强本企业销售账款的催收工作，加快资金的流转速度，提高资金利用效率，减少收账费用及损失，企业财务部经研究制定本方案。 应收款项包括应收货款、计费的配件款和其他运费等款项。 1．应收账款由内贸业务人员、商务部、财务部门三方月末复核应期复核应收账款金额，国内客户与各自业务人员复核月末应收账款金额数。 2.国内客户有授信额度的须签有双方授信协议。超过授信客户提货现款现货；直单项目货款结算须签货款结算协议。 3.收取应收票据须知（银承、支票） ①．收取票据时，应认真审查票据是否合格、合法。法定支票记载的金额、发票人图章、发票日期及付款地均应齐全，大写金额绝对不可更改，否则盖章仍属无效；其他有更改之处，务必加盖负责人的印章。 ②．支票的抬头应写上企业全称。 ③．在遇到跨年度业务收款时，日期易发生笔误，应特别注意。 ④．字迹模糊不清的票据，应予退回重新开具。 ⑤．收取背书支票时，应请客户背书，并且写上“背书人： 企业”，业务人员不得代替客户签名背书。 ⑥．注有“禁止背书转让”字样的客票，一律不予收取。 ⑦．收取客户客票大于应收账款时，不应以现金或其他客户的款项找钱，应另行订购抵账或抵交未付账款中的一部分。 4．应收账款应全额收回 ①.内贸业务员、商务负责与客户对接货款回笼、财务协助配合提供应收账款数据与分析，定 期编报应收账款账龄分析表，避免造成呆账、坏账损失。 ②账款催收禁止事项：收款不报；退货不报。 5.落实内贸货款的催收临时性措施。 深圳市易联达商用设备有限公司 2018-04-12 深圳市易联达商用设备有限公司 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/cb8d345d473610661ed9ad51f01dc281e43a5673.html