合肥工业大学学生会财务管理细则 第一章 总则第一条 为规范分团委学生会的经费开支，保障各部门活动的顺利进行，特制定本办法。 第二条 分团委学生会（含文体团队）开展各项活动所需经费的审批、报销，遵照本办法执行。 第三条 各部门（团队）开展活动使用经费应严格执行预算审批、节约开支、据实报销的基 本要求，避免预算外开支，杜绝铺张浪费，严禁虚报谎报。未经预算审批和登记备案的开支，原则上不予报销。 第四条 学生会日常财务工作由合肥工业大学办公室负责。学生会主席团负责监督学生会财务工作。 第五条 校学生会财务工作实行统一收支。校学生会各部门各项工作的财务支出必须交由办公室统一管理。 第六条 办公室负责各项活动经费和日常工作开支的审核和批准工作，分管财务工作的副主任负责每月向学生委员会做财务汇报。1、校学生会各部门部长担任工作项目负责人时，应将活动策划和经费预算交给分管主席，由分管主席对预算进行审核后，交给主席批准。2、办公副主任担任工作项目负责人时，应将活动策划和经费预算交给主任审核和批准。3、如出现预算金额较大或者主席认为应当提交主席团会议讨论的活动项目预算，应由主席团会议讨论通过后批准。 第七条 活动预算的制定人（简称预算人）为各部门（团队）的第一负责人。办公室应指定1名专人负责预算登记和报账核销工作。 第八条 单次活动预算金额在办公室存档备案。 第九条 单次活动预算金额超过案。 第十条 单次活动经费预算超过 第十一条 申请报销金额以实际开销为据，销超出预算金额的， 第二章 财务管理部门及职权分工 第三章 预算审批 100元以下（含100元） 100元的，由分管副主任报校学生会办公室审批，300元的，可向校学生工作办公室申请预支。以办公室记载的预算审批金额为限。由预算人向分管副主任书面说明情况， 由预算人报并存档备 单项活动开100元以内（含100元） 的，经分管副部长审批，由办公室审批，超过100元报校学生主席团审批。 第四章 财务结算与报账 第十二条 各活动负责部门必须在活动结束后一周内，统计所有经费使用项目，集齐所有票据，按要求认真审核（票据的有效性、背书的内容）。详细填写《活动经费结算表》，同时将详细财务报表以邮件方式发至办公室负责人。 第十三条 各部门在活动结束的第一周周末例会时，务必将有效报销凭证交至办公室，由办公室审核票据及审核《活动经费结算表》，由办公室统一交学校报销。报销，只承认结算表上最后核实的数额，其余一律不予报销。 第十四条 所谓有效报销凭证包括正规发票、小额（100元以内）收据、校车票等。发票及收据必须要有客户名、时间，品名，单价，数量，费用总额和销售单位的财务印章等要件，保证字迹清晰，不能涂改，否则视为无效票据，不能报销。报销凭证背面需注明部门，活动名称，物品用途，经手人姓名。并且能够与结算表上的各经费项目完全吻合。 第十五条 能够取得发票的经费支出，尽量用发票报账。经费支出数额超过能使用发票报账。在榆中校区购买活动用品尽量在学而教育超市购买，便于直接换成发票报账。发票项目含糊的，如统写“办公用品”、“文体用品”等的，需要在《活动经费结算表》中详细备注指出该发票包含的经费支出项目。使用收据报账的，收据上必须有商家的财务印章，方可作为有效报销凭证。 第十六条 餐饮娱乐发票原则上不予报销。活动工作餐原则上不予报销。大型集体活动（如双选会、迎新晚会等）确需购买工作餐的，经主管老师、常委批准后意购买，个人购买原则上不予报销。 第十七条 各部门购买物品必须养成索要、核查票据的意识。办公室在报账时要仔细查验票据的有效性。遇有活动花销没有开具票据，或票据不合格的，学生会一概不予报销，待物品购买部门将票据自行补齐后方可报销。 第十八条 预支经费与最后结算金额不符的，多退少补。已预支的项目务必在《活动经费结算表》上备注指出。 第十九条 各部门报账经费务必事实求是，杜绝弄虚作假情况的发生。 第二十条 各部门需在结算表中指出所购买物品的使用情况，剩余物品由秘书处登记入库。非一次性物品一经损坏，由负责部门按价赔偿。 第二十一条 秘书处在每次活动结束后，必须及时统计物品使用情况，并在当周部长例会进行汇报。 学校学生会300元的项目只,由学生会同 第六章 财务违规处理 第二十二条 如发现有关学生干部在财务管理和使用方面确实存在严重违规、失职、渎职情形的，按照相关规定，进行严肃处理。 第二十三条 在学生会财务管理过程中，发现如下情况的，以失职论处，按照一次重大失误处理：部门活动开支项目严重超过已获审批的预算，部门负责人以失职论处；分管部门出现隐瞒收入、私设金库等重大违规行为，相关副主席以失职论处；财务部成员怠于财务管理工作，导致财务管理混乱的，以失职论处。 第二十四条 在学生会财务管理过程中，并追回款项：部门出现隐瞒收入、私设金库、藏匿私分物资等重大违规行为，部门负责人以渎职论处；通过虚开、涂改、分摊发票或收据等形式，虚报、瞒报工作支出，骗取学生会经费，行为已经完成的，相关当事人以渎职论处；财务部成员与部门同学串通做假账的，所涉及的相关当事人，全部以渎职论处。 第二十五条 财务支出应尽量取得正规发票，的，应要求其出具收据。合肥市服务业定额发票、火车票、长途汽车票等，印有“并加盖该商家的发票专用章。第二十六条 本管理办法由合肥市工业大学学生会办公室制定，由主席团审定。校学生会对本管理办法有解释权和最终修改权。 第二十七条 本办法于 2011 年 10 发现如下情况的， 注意事项 有小票的应同时提交。 第八章 附则 日起执行。 根据程序直接辞退， SW”的税务水印，以渎职论处，第七章如因商家原因确无发票可以报销的正规发票一般包括安徽省增值税普通发票、月 1 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/ae5a10dab90d4a7302768e9951e79b89680268b3.html