小学财务管理制度 为加强财务管理，提高资金使用效率，促进学校教育事业健康发展。根据《关于事业单位财务管理的若干规定》《会计法》以及国家有关财经制度，特制定本制度。 一、财务人员内部控制制度 1.在校长的统一领导下，会计、出纳明确分工，相互制约，相互监督。 2.学校法人专用章由总务主任保管使用，学校财务专用章由会计保管使用，空白支票由出纳保管使用。 3.根据上级规定，由会计人员购买、保管及在规定的期限内注销票据。票据领用时，领用人要签字，遗失要追究领用人的责任。 4.每月结账，出纳填好结报单，连同本月审核无误的原始凭证及原始凭证的张数、现金及银行存款余额，按时上报给会计，会计核准结报单及原始凭证的金额、张数并分别在出纳结报单上签字。 二、财务收支审核制度 1.各项经费的支出，必须按《经费开支标准》和《经费年度预算计划》办理。 2.各项财务收入，必须严格执行“收支两条线”的管理政策。每类收入都应开具财税部门监制的合法的票据，统一管理、统一核算。每笔支出报销单据都应按规定进行严格审核。审核人员应严格审查原始凭证是否完整、合法、真实、是否有经手人签名，说明用途。实物的票据，是否有相关人员的验收签名。 3.对会计凭证、账簿、报表在未报出之前要认真进行审核，如有差错应及时纠正，确保准确无误。 三、财务收支报销审批制度 1.学校的各项财务支出，必须坚持分级把关和“一支笔”审批的原则，学校大额资金使用，必须经学校行政会议讨论通过后执行。 2.报销人员认真填写经费“ 报销单”并附原始票据送总务主任审核签字和校长审批签字后，方可到出纳处报销，如手续不完备，出纳有权拒报。 3.其它非实物性支出，一律按上级有关规定票据范围、标准、办理。当事人写明事由签名，经总务主任市核签名和校长审批签名后，方可报销。 4.学校基本建设等与外单位有往来的经济业务，必须有事先的合同、签约。事后有验收人员、经办人员及国家有关规定预、决算等应具备的手续，经稽核审批后方可报销。 5.在办理报销手续时，对凭证不合要求，审批手续不全的，出纳有权拒绝付款。情节严重的扣留原始凭证，并报告校长。 四、银行收支管理制度 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/b30353b382c758f5f61fb7360b4c2e3f5627257e.html