财务报销制度 为完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。 一、 暂借款及预付款审批制度 1、 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按 项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。 2、 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时， 需由经办人按要求填写 付款申请书”，向财务室岀具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方 可付款。 3、 以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取 人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给 其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作 废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。 4、 所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向 财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。 5、 经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。 扣发经办人工资抵偿。 超岀三个月不结帐者，财务室 有权借款单”要求填列 各二、 费用报销制度 1、 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务 专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖 有财政监制章的收据一律不予报销。 2、 报销费用时必须填写 费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、 分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助 和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美 观。 3、 报销程序：经办人财务室审核分管副总经理总经理审批财务室结算（5000元以下由分管副 总经理审批）。 4、 公司除正常费用开支外，其余各项支岀必须事先提岀计划，按支岀审批权限批准后，在计划范围 内列支。 5、 办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公 室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分 管领导批准。 6、 各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。 7、 公司员工外岀办事，原则上不能乘坐岀租车。若确因工作需要须乘坐岀租车，要事先请示公司分 管领导，并在报销单上注明原因。 8、 所有需报销的各种原始单据(包括购买材料和支付工程款)，必须在单据所填日期的一个月内报 销，超过一个月一律不予报销。 9、 物品采购报销须按公司IS09002 采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后 办理报销。 三、差旅费报销制度 等 项 火 轮 飞 其他交通工具 (不包括出租 汽车) 车 船 机 般 地 区 住宿标准 市 内 交 特 殊 地 区 通 费 伙食补助费 级 目 标 准 职务 董事长 总经理 董事 般 地 区 特 殊 地 区 公 软 卧 等 舱 务 舱 公 按报 200 350 80 100 副总经理 总工程师 部门经理 高级工程师 总经理助理 软 卧 等 舱 硬 卧 等 舱 务 舱 普 通 舱 按报 200 350 60 80 按报 150 250 50 60 硬 其他工作人员 卧 四 等 舱 50 150 20 50 2、出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实 报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费； (1 )住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超岀部分自理。 (2 )乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间， 在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超过12小时的， 可按第四条标准购卧铺票。符合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的 奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的 50%奖励(另外加收空调费用不计入座位票价之 30%奖励个人。 在不影响工作的前提下， 改乘坐 60% 内)。乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的 (3 )符合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差， 火车(硬卧和座位)、普通汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差 额，提取30%奖给个人。 (4 )夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时，每人每夜另增发一天的伙食补助费。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/bc3fa812f22d2af90242a8956bec0975f465a48f.html