财 务 管 理 制 度 一、 库存现金管理 1、 公司财务部库存现金控制在核定限额内 （限额**元）,不得超限额存放现金。 2、 严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款， 财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。 3、 不准用“白条”入帐。 4、 不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5、 到公司以外金融机构提取或送存现金 （限额**元以上）时，需由两名人员乘 坐**前往。 6、 现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 7、 现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券； 私人财物不得存放入 内。 8、 现金出纳员必须随时接受幵户银行和公司领导的检查监督。 二、 银行存款管理 1、 公司必须遵守中国人民银行的规定， 办理银行基本帐户和辅助帐户的幵户和 公司各种银行结算业务。 2、 公司必须认真贯彻执行 《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》 等相 关的结算管理制度。 3、 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。 4、 银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票 （现金支票、转帐 支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电 话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用 5、 财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。 6、 公司应按每个银行幵户帐号建立一本银行存款明细帐， 出纳员应及时将公司 银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节 明细表。 7、 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。 由出纳员逐笔登记，记录所签发支 票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三、 往来帐款的管理 1、 应收帐款的管理： （1） 进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准备好收据、 发 票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量； （2） 出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账； （3） 会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证； （4） 每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项； （5） 项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户； （6） 会计人员于每月月终登记会计账簿。 2、 应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理， 并登记相应的帐簿。 四、 内部牵制 1、 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。 2、 非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3、 现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 五、 附则 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/c448f0b2fe4ffe4733687e21af45b307e871f980.html