工厂财务管理制度 为规范公司单据管理，确保会计核算的及时性、准确性、完整性，加强内部管理，满足公司财务信息采集的需要，特制定本制度。 一 、采购：工厂采购原材料时需按实际成本计价，分好批次，以便于检查和管理，由库管员填写入库单，且一式三联，工厂保留一联，成本会计保留一联，财务保留一联，入库金额需与发票金票和支票金额或现金保持一致（增值税票需价税分离） 二 、领用：各生产单位在领用时需填写出库单，出库单需库管员签字方可生效，出库时按照实际领用填写并注明用途和项目编号，由库管员签字同意后方可领用原材料，且一式三联，工厂保留一联，成本会计保留一联，财务保留一联 注 ：对于已填写领用出库单的原材料如未用完退回时应再次填写入库单。 三、产成品入库：各生产单位领用的原材料生产成产成品，此产成品需填写入库单，入库的产成品需质检人员检查且编号批次待领用到各个工程项目等，产成品入库单需由库管人员签字认可，且一式三联，工厂保留一联，成本会计保留一联，财务保留一联 四 产成品领用 ：产成品领用时需填写产成品领用单，并注明用途和项目编号等且一式三联，工厂保留一联，成本会计保留一联，财务保留一联 ， 五 定期盘点：原材料、产成品工厂库房应与成本会计和公司财务部保持一致，公司随时抽查库存情况，库管员应每月对库存原材料和产成品进行一次盘点，采用先进先出法划价，盘点记录报至成本会计，成本会计再将最终结果报至财务部；每年年末需由成本会计、财务部以及工厂库管员三方盘点库存，对于盘亏或盘赢的报公司总经理及工厂厂长处理。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/c9a27c70f46527d3240ce051.html