大中型制造业企业贷前调查报告撰写的基本要素 2013-11-07 13:54:34| 分类： 个人原创|举报|字号 订阅 一、借款人基本情况 （一）借款人简介:应包含：借款人基本情况、企业性质、成立时间、营业期限、注册地址、注册资本、经营范围。 （二）借款人历史沿革情况：具体介绍借款人公司名称,注册资本，股东等要素自成立以来的变化情况。 （三）公司组织框架及管理部门设置：参照借款人提供的公司简介即可。对法定代表人，财务负责人的工作简历做简要介绍。 （四）借款人股东状况：主要是对入股的公司类股东的基本情况做简要介绍，占比较少的自然人股东可省略介绍。 （五）借款人所属的行业概况、实力及排名：包括行业前景分析，是朝阳产业还是夕阳产业，行里利润率，为来发展趋势，在当地的市场份额等等。 二、借款人生产经营及经济效益状况 （一）借款人经营情况：这里介绍借款人的总体经营状况，包括厂地坐落，投入产出，生产线状况，人员状况，机器设备自动化状况，目前订单状况等要素。 （二）借款人主营产品介绍； （三）借款人具备的资质及技术优势；这里应包工业企业相关的设备装备流程及生产流程，能够让授信审查及审批人员了解具体的产品制造流程。 （四）借款人核心竞争力分析：主要是跟同业的企业在市场定位等方面的对比及优势所在，包括未来借款人的市场竞争战略及如何规避替代品、市场竞争等风险因素。 三、借款人财务分析： （一）资产负债表分析：应在调查报告中列出资产负债表，对大额的会计科目包括但不限于货币资金、应收账款、预付账款、存货、短期借款、应付账款、应付票据等做必要的分析。 以船舶制造业为例：1.在分析应收账款时，要根据船舶制造过程中应收各节点（生效、开工、进坞、出坞、交船）造船款，对每条船的应收船款、实收船款、尚欠船款、已投成本、欠款备注做详细分析；2.在分析存货科目时，应列明原材料、在产品及已完工的各项金额及在存货中的占比；3.长期股权投资科目中应列明控股企业名称、经营范围、注册资本、持股比例；4.短期贷款科目应列明贷款银行，金额，起始日，到期日，担保方式，贷款利率等要素。 另外，应查询企业贷款卡，查看企业对外担保，确定企业或有负债，做必要的分析。 （二）利润表分析：主要是对主营业务收入、主营业务成本、三项费用及利润总额做必要分析； （三）现金流量表分析：结合经营活动产生的现金流量净额，投资活动产生的现金流量净额，筹资活动产生的现金流量净额做具体分析； （四）借款人财务指标分析：1.偿债能力指标分析：包含资产负债率，流动比率，速度比率，现金比率等指标的分析；2.盈利能力指标分析：主要对销售利润率，销售净利润率两项指标分析；3.营运能力指标分析：主要是对应收账款周转率，存货周转率两项指标分析。 （五）借款人财务总体评价:这里主要涉及三个方面的评价:一是借款人经营资源配置和经营风险状况；二是借款人的资金来源与财务风险状况；三是借款人的资产与负债的期限结构分析。 四、借款用途及目可行性分析 （一）项授信业务用途：应明确购买原材料的品种，主要原材料供应商，合同单价，合同总价等要素内容； （二）还款来源分析：应明确到期一次性还本还是按月或按计划偿还本息，同时，应明确未来还款的现金流； （三）贷款的可行性分析：1.经济周期与行业分析；2.行业目前的状况，可以用简单的SWOT分析法对有利因素和不利因素做必要分析。 （四）信贷业务风险及防范； 五、对贷款担保的分析: 1.以专业担保公司提供保证担保的，主要是考察担保公司的资质跟实力，包括累计担保额，在保额，对外代偿等情况以及担保公司的反担保措施是否落实到位是否能覆盖风险敞口，这些都是需要考量的；2.以其他企业提供保证担保的，首先是沿用上面的分析方法对担保企业做必要的分析，同时，必须清楚的了解担保企业的资产负债状况，特别是或有负债，将直接影响担保企业是否又能力对授信企业作担保。担保企业未来的现金流也是考量担保能力的一个要素。3.以房产及土地做抵押担保的，主要是在参考担保物评估价值的基础上，考量其变现能力，变现能力不强的抵押物，即使评估价值再高，其意义也不大；4.以钢材等存货为质押的，主要是考量：市场价值与发票价值对比，存货的监管及涉及的监管协议的三方责任与义务，变现能力三方面来考量。 六、综合性的结论和建议 （一） 银行综合收益：包括贷款利息收入，中间业务收入，存款结算量，衍生业务等等。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/cc5e3f95aef8941ea76e05c1.html