煤矿存货管理制度 为加强存货管理，保证存货平安完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种过失和舞弊，特制定本制度。 第一条 管理内容 存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。 第二条 库管科对入库材料应当建立明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务科就存货品种、数量、金额等进行核对。入库记录不得随意修改，如确需修改入库记录，应当经授权批准。 第三条 财务科应当针对存货种类繁多、存放地点复杂 、出入库发生频率高等特点，加强与仓储部门经常性账实核对工作，防止出现将已入库存货不入账或已出库不销账的情形。 第四条 库管科定期对存货进行检查，确保及时发现存货损坏、变质等情况，重视现场管理控制，防止浪费、被盗和流失。 第五条 财务科严格按照会计核算规定进行存货的初始计量，正确核算存货的采购本钱，进行存货的账务处理。 第六条 材料发出计价方法采用方案本钱法，并按照公司会计核算方法规定执行。存货的计价方法一经确定，未经批准，不得随意变更。 第七条 存货的清查盘点 原材料清查，由财务科和库管科共同负责，每年除必须在年终决算前全面清查一次外，在年度期间，还应区别不同情况，对存货进行轮流盘点、重点抽查或定期清查。对贵重物资〔包括火药雷管〕至少每月清查一次；仓库保管员岗位调动时，必须进行清查盘点。盘点必须形成《存货盘点表》，并由参加盘点人员签字确认。 库存商品每月盘点一次，由企业科、财务科、生产科、质检科共同盘点。财务科负责编制《煤炭库存盘点情况表》，盘点数量要与账面数进行核对，对差异率大于20%或绝对额超6000吨的要进行原因分析，并由参加盘点人员签字确认。 第八条 存货的清查主要抓好以下三方面的工作： 〔一〕通过点数、过磅或测量等盘点方法，准确确定材料及产成品的实存数量，将盘点数量与账面结存数量相核对，并查明账实不符的原因。 〔二〕在清查中要注意库存材料及产成品的质量，发现霉烂变质和毁损的物资以及超储积压的物资，应查明原因。 〔三〕编制的《存货盘点表》和《煤炭库存盘点情况表》要正确反映各种材料及产成品的账存、实存数量和金额，以 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/cdda7bbc950590c69ec3d5bbfd0a79563c1ed4a8.html