**** 有限公司-财务部专用 ****公司财务职务级别划分及主要工作内容 一、财务部门工作总纲 财务部门指组织领导和具体从事财务管理工作的职能部门。企业财务部门是企业管理机构中的一个专业管理单位，其职能主要包括：保证企业生产经营所需的各项资金; 参与企业经营预测和决策，合理分配企业的货币收入，监督检查企业的各项财务活动和财务计划的执行情况等。通过这些职能的执行，能够充分发挥财务部门为社会主义经济建设服务，促进社会生产力发展，正确处理企业与各方面的经济关系以及提高企业经济效益等方面的积极作用。 二、财务部门主要职责 1、会计核算：根据国家集团的会计制度建立完善公司的财务核算体系；及时准确对公司经济业务进行账务处理；准确及时编制公司财务报告；参与公司的经营分析；为公司生产经营决策提供准确及时的财务信息。 2、资金管理：筹措公司生产经营资金；合理高效调度公司资金；定期对公司的资金营运能力进行分析；对公司的债权债务控制进行分析；为公司的生产经营提供良好的资金支持；每年度、季度整合汇报公司各部门的财务预算。 3、成本控制：拟定公司的成本控制措施；下达公司各产品或项目目标成本；监督成本的开支范围；审核公司各项费用的真实性、合法性；对成本进行成本分析并提出初步处理意见；为公司的经营投标报价提供准确的成本数据。 4、内部控制：检查评价公司的内部会计控制并提出改进措施。 三、岗位职责 财务部门划分为会计、资金和成本费用方向。并且分别由三个主管来负责这三方面的工作。会计主要负责会计核算方面的工作，资金负责资金管理包括融资、银行授信评级、资金预算管理等方面的管理工作，成本费用当然就是指财务部门对成本费用的监督管理工作了。每季度会要求他们提供分析，重点分析存在的问题并提出解决的办法。这其中的分析的最重要方面不是会计核算，会计核算只是我们资金和成本管理的一种工具，资金和成本费用分析是必须下功夫的。前面已经说过，资金和成本是一对孪生兄弟，所以这样的对比分析很能看出其中的问题，如果工作繁重，会适当考虑配合副主管或者得力的助手协助他们的工作。 一般情况下，会计方向需要设置的岗位是最多的，因为这方面是做分析和管**** 有限公司-财务部专用 理的基础。会计核算是财务管理的基础，会计核算一定要符合公司财务管理的要求。这样在做分析的时候才会更轻松。把会计核算的岗位进行分解，通常会设置以下一些会计核算的岗位： 备用金、审核、总账报表、档案管理、存货、固定资产、债权、薪酬管理、税务、财务分析等。 成本方向通常会设置稽核、预算成本、成本分析等。 资金方向设置信贷管理、资金预算、现金出纳及银行出纳等 四、财务职务级别及工作内容 （一）财务总监 直接上司：分管财务总裁 岗位职责： 1、遵守会计法、企业会计制度、会计准则以及相关法律、法规，对公司财务进行全面具体管理； 2、建立公司会计核算体系和制度； 3、负责公司财务业绩的核查、考核和监督控制工作； 4、负责公司成本控制、经济情况分析工作； 5、制订财务工作长远规划，跟踪实施情况； 6、督促检查各项预算、结算执行情况，对财务报表、财务报告编制工作严格把关； 7、负责公司资金管理调度工作。定期对总公司与下属公司现金库存、银行存款等进行安全性、效益性、流动性检查； 8、负责新项目的财务可行性预审、投资效果分析； 9、负责下属公司的资产转让、兼并、整顿、清理工作； 10、负责财务中心岗位设置、人员调整工作。报请董事会奖惩、任免下属公司财务负责人； 11、负责协调部门与上级及关系单位的协调工作； 12、监督、检查财务纪律执行情况； （二）财务经理 直接上司：财务总监 岗位职责： 1、根据领导授权负责公司财务计划的编制、年度财务预算、决算的编制以及相关财务文件的起草、修改和落实执行； 2、负责财务部门会议并担任记录，根据部门会议研究确定的原则，草拟有关财务、资产管理工作长远规划和年度计划； 3、负责部门月度的工作计划编制； 4、负责草拟公司半年、年度财务工作总结； 5、负责根据领导授权，加强与有关部门业务工作的联系协调； 6、负责部门业务学习、会议的安排筹备等工作； 7、负责部门有关业务接待安排等事宜； 8、负责财务中心财务总稽核工作。对总部出纳签发的支票要索审查无误后，负责加盖在银行备案的印章； 9、负责总部及分公司工资计算、审核，按时安排专人负责发放，并予以监督，接受员工薪酬投诉与妥善处理； 10、完成财务总监交办的其它工作。 **** 有限公司-财务部专用 （三）出纳 直接上司：财务经理 1、货币资金核算 ①办理现金收付，严格按规定收付款项。 ②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。 ③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。 ④保管库存现金，对于现金和各种转账凭证，要确保其安全和完整无缺。 ⑤保管有关印章，登记注销支票。 ⑥复核收入凭证，办理销售结算。 2、往来结算 ①办理往来结算，建立清算制度。 ②核算其他往来款项，防止坏账损失。 3、工资结算 ①执行工资计划，监督工资使用。 ②审核工资单据，发放工资奖金 ③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。 （四）会计 会计人员的职责，概括起来就是及时提供真实可靠的会计信息，认真贯彻执行和维护国家财经制度和财经纪律，积极参与经营管理，提高经济效益。根据《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》的规定，会计人员的职责是： 1、进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。 2、实行会计监督。各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充；发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理；无权自行处理的，应当立即向本单位行政领导人报告，请求查明原因，作出处理；对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。 3、拟订本单位办理会计事务的具体办法。 4、参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情况。 5、办理其他会计事务。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/db4da4b56a0203d8ce2f0066f5335a8102d266b7.html