财务报销制度及报销流程 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、售后相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第一条 借款管理规定 （一） 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 （二） 借款销账规定：借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。 （三） 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第二条 借款流程 （一） 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由，借款金额（大小写完全一致，不得涂改）支票或现金。 （二） 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复审→总经理审批 （三） 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第一条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、易耗品及备品备件费、业务招待费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第二条 费用报销的一般规定 （一） 报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。 （二） 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），并简述费用内容及事由。 （三） 按规定的审批程序报批。 （四） 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/e59e6a71bb68a98271fefadb.html