第一章 物流企业财务管理总论 一、物流企业主要功能有以下三个方面：（1）基础性服务功能：主要包括 ①运输 ②仓储 （2）增值服务功能：①流通加工 ②配送 ③产品退货管理 ④售后服务 （3）物流信息服务功能。 （4）支持物流的财务收益 二、企业的财务活动主要包括以下四个方面：1、筹资活动：筹资形成两种性质的资金来源： （1）是企业的权益资本。 ①吸收投资者的直接投资 ②发行股票和 ③企业内部留存收益等方式取得的； （2）是企业的负债资本。 ①向银行借款、 ②发行债券和 ③预收款项等方式取得的。 2、投资活动： 对内投资； 对外投资。包括 ①对外股权性投资 ②对外债权性投资 3、资金运营活动：我们将资金占用在长期资产上的活动称为投资活动。而将资金运用在短期资产上进行运营周转称为资金运营活动。 4、利润分配活动： 三、物流企业财务关系 （1）物流企业----投资者： 经营权----所有权 （2）物流企业----被投资单位： 投资----受资 （3）物流企业----债权人： 债务----债权 （4）物流企业----债务人： 债权----债务 （5）物流企业内部各单位之间： 体现着企业内部各单位之间的经济利益关系。 （6）物流企业----职工： 职工个人----企业在劳动成果上的分配 四、物流企业管理的目标可 （1）生存、必须满足下面两个基本条件：（1）企业要做到“以收抵支”； （2）企业能够偿还到 （2）发展 （3）获利。 五、财务管理的总体目标具体内容 （1）利润最大化 （2）每股利润最大化 （4） 企业价值最大化 （ 3 ） 股东财富最大化 短期证券市场 六、财务管理环境 （一）金融市场环境 按照交易对象的不同金融市场可以分为 ①资金市场 货币市场 短期借贷市场 发行市场 资本市场 长期证券市场 流通市场 长期借贷市场 ②外汇市场 ③黄金市场 金融市场的组成：金融市场由 1、主体 （1）中国人民银行 （2）商业银行 （3）国家政策银行 ①中国进出口银行 ②国家开发银行 ③农业发展银行 （4）非银行金融机构： ①保险公司 ②信托投资公司 ③信用合作社 ④邮政储蓄机构 ⑤证券公司 ⑥证券交易所 2、客体 3、参加人 （二）法律环境 1、企业组织的法律法规：主要包括 ①《中华人民共和国公司法》②《 中华人民共和国全民所有制工业企业法》、 ③《中华人民共和国中外合资经营企业法》、④《 中华人民共和国中外合作经营企业法》 ⑤《 中华人民共和国外资企业法》 2、税务法律法规 3、财务法律法规。 （三）经济环境。 1、经济周期 2、通货膨胀 3、汇率变化 4、政府的经济政策 特征：间接性与直接性相结合 集经济、法律和行政手段于一体 稳定性与变动性相统一 七、简述财务管理的原则： （1）资金优化配置原则 ①最优总量的确定问题 ②最优比例的确定问题 ③多方案的最优选择问题 （2）弹性原则 （3）收支平衡原则 （4）收益与风险均衡原则 （5）货币时间价值原则 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/e6bb3e30cbaedd3383c4bb4cf7ec4afe04a1b1c1.html