关于2012年对各合资 企业进行全面财务检查的通知 各合资企业： 2012年北京年会控股集团确定今年为“管理升级年”，为了贯彻落实年会精神，提升内部管理，完成降本增效目标。化工集团财务管理将以预算管理为重心，以对标管理为手段，以期达到降本增效的目标。为此化工集团财务管理处将对各合资企业进行全面财务定期检查，以便改善财务管理现状，进一步提升财务管理水平。 一、 检查时间安排： 2012-02-13---------2012-12-31 二、检查内容及时间安排如下表： 2012年合资企业检查计划 检查项目 资金计划的上报流程及执行情况 资金模块 资金支出的审批流程、付款流程及执行情况 承兑的管理流程及执行情况 资金盘点 内控模块 各流程制度的完备性及执行情况 检查各供应及客户资质、合同保存的完备性 3.5-3.16 2.13-2.22 检查内容 检查时间 检查原辅料的采购入库手续及流程 采购模块 检查原辅料挂账手续及流程 检查供应商挂账付款情况的审核 检查月底往来款余额对账 检查销售合同及客户资质保存的完整性 检查销售开票资料的齐全性和手续的合理性 销售模块 检查销售发货流程 检查应收账款回款情况及余额 检查是否定期与客户对账并编制对账单 预算模块 各项预算指标的完成情况 检查税务资料保存的完整性 检查账面数与增值税申报表是否一致 成本核算流程及方法 每月完整的成本报表及分析 库存管理及账实相符 财务核算模块 是否出台在建项目相关管理制度，基本核算流程是否规范 是否按照集团要求根据采购计划安排采购，各项物资采购是否经过正规招标比价进行执行 是否制定档案管理制度，重要资料是否存档及时且完备 往来对账情况以及往来挂账的账龄分析 检查控股企业餐厅财务管理与核算 固定资产模块 实地盘点帐实情况 固定资产采购、后续管理、支出流程及执行情况 实地盘点帐实情况 存货出入库管理流程及执行情况 9月 8.13-8.22 6.11-6.20 5.11-5.18 4.10-4.20 存货管理模块 10月 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/eb7b73d684254b35eefd3479.html