公司年度财务分析报告 – 结构模板 公司年度财务分析框架 一：年度主要业绩指标 二：管理评述 D：运营费用 分析本期运营费用结构和上涨原因 解释影响费用的主要驱动因素 运营费用 VS 销售利润 变化趋势 运营费用对本期净利润的影响 对比主要业绩指标完成结果 用最精炼的一段话总结本财年公司运营 详细数据+文字解释和说明 收入的变化 这种变化来自价格改变还是销售数量变化 按不同业务单元和销售区域分析 本年度新签订订单，同比单价、数量变化 按不同业务单元和销售区域分析、对比订单 解释、分析本年订单主要变化和需要特别提醒管理层注意的变化，例如新增销售区域 对重大项目特别要做说明 分析毛利变化，给出主要原因 解释本期成本同比变化，分析成本结构 解释成本VS 毛利变化原因 三：主要业绩分析和解释 A：收入 B：销售订单 C：销售成本和毛利 E：净利润 解释净利润变化的驱动因素 分析是收入变化还是成本结构变化 哪个业务单元或区域造成的 是一次性的影响还是持续性， 影响净利润的机会和风险 1 年度财务分析框架报告 公司年度财务分析报告 – 结构模板 F：营运资金 造成了净营运资本和营运现金流量的变化因素 关于应收帐款和存货有哪些非常事项？ 应收帐款回收天数（DSO）， 应付帐款付款天数（DPO），存货周转天数DIH 四：新增投资分析 . 五：公司其他领域业绩 - 对业绩有重要影响的领域 七 宏观经济对行业影响 2 年度财务分析框架报告 本期公司新投资结构、分布和运行状态 分析新增投资对公司业绩的影响 解释新增投资资金的落实和融资 研发：新产品开发、研发投入、对业绩的影响 产品质量：产品质量评估、准时交货率，生产周期 人力资源：人员、培训、 公司组织结构变化、新增分支机构 公司市场份额、占有率，变化的主要驱动因素 市场：总体、销售区域变化 客户：客户分布、特点、消费特征、趋势 竞争对手：销售策略、产品服务策略、营销等 外部经济环境，分区域和行业的经济形势， 外部经济环境的变化对行业需求的影响， 这些影响对公司业务的直接影响程度 六：市场 – 市场、客户、竞争对手 八 前景展望 – 预测下财年公司主要业绩 预测公司主要业绩指标 1. 销售收入、新订单、市场份额 2. EBIT 息税前利润、资本回报率 3. 现金流量 4. 新投资规模 5. 研发、产品、人员 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/ec1ec5d5640e52ea551810a6f524ccbff021ca7b.html