成本及费用估算 对于经营期间的成本及费用估算,采用估算固定成本和变动成本。 1、 固定成本 (1) 人工工资:总部员工约共25人。参考同类企业的薪酬制度,我们暂假定平均员工基本收入水平约为40000/年。绩效考核部分的奖金收入为平均工资的40%,即奖金平均员工收入为16000/年。我们项目的第一批将在上海、杭州、武汉、南京、无锡、徐州、郑州和济南运行,其中我们在上海、杭州、武汉、南京和无锡设立办事处,在徐州、郑州和济南设区域代理,每个办事处约有5人,所以办事处员工约有25人,每名员工平均收入约为30000/年。人工工资参考同类企业每年递增5%,人数每年增加10%。 (2) 水电物业办公费:参考同类企业,按年费用为RMB200000。 (3) 办公室租金:RMB10000/月,年租金合计总共费用约为RMB120000。 2、 变动成本 (1) 营业税金及附加:此项营业税金及附加主要来源于佣金,按预测的佣金和广告费收入,更具营业税及附加按照佣金6%、广告费8%比例收取,可以得出逐年的营业税数值(收入估算表中已经体现并进行了扣减)。 (2) 经营费用:主要的投入为广告费用,广告费用初期投入的比较大,随着知名度和流量的提到,广告费用可以逐渐减少。初步规划为第一年300万,第二年200万,第三年以后每年80万。还包括区域代理商的提成费用,约为5%(不知道多少),设置了徐州、郑州和济南三个区域代理,所以提成费用一年约为。。。。。 (3) 所得税收:按照25%的比例计。 3、 折旧及递延资产摊销 按平均年限法计提折旧,按10年计。 表? 固定资产折旧表 项目 服务器 设备 总计 总投资(万元) 10 10 20 年限 10年 10年 每年折旧(万元) 1 1 2 //折旧的影响非常微小,在下面的分析中我们对其进行忽略。 本文来源:https://www.wddqw.com/doc/ec78242431b765ce050814c2.html