财务管理规定 第一章 总则 第一条 为了规范公司财务工作，提高工作效率，加强预算管理，特制定经费支出内部控制制度。 第二条 本制度要求财务部作为职能部门充分发挥其控制、监督、服务作用。 第二章 部门职能 第三条 财务部负责公司全盘账务和货币收支的管理，包括： 1. 公司日常的会计审核和记账； 2. 公司内部费用预算和控制； 3. 与当地财政部门、工商、税务、银行往来业务的处理； 4. 每月财务报表的编制和分析； 5. 日常收付款核算。 第三章 财务审批程序 第四条 借款程序 1. 公司人员如因工作需要使用支票或现金者，需报财务总监批准方可借支或报销。 2. 因公出差人员的食、宿标准、差旅补贴，按财务核销暂行规定参照执行，不得自行提高。 3. 借款时应填写《现金借款单》或《支票领用单》；属于公司经营性借款需附《采购申请单》，应填写日期、预计执行日期、明细、用途、数量、单价、预算、金额、合同、协议等。 4. 所有采购业务、差旅费等借款开支，原则上应在部门预算额度内，并经以下程序批准： 经办人——部门负责人——主管副总经理——财务总监 任何部门或个人均不得以任何理由违反此程序，否则财务有权拒绝办理。 5. 财务部根据业务情况分析借款事由的合理性、必要性，决定支付款项的时间或不能支付的理由，并向总经理说明。 第五条 报销程序 1. 预算内资金审批程序如下： 经办人——部门负责人——主管副总经理——财务总监；通讯费支出、 交通费支出由财务总监进行审核。 2. 预算外资金的审批：财务部对部门预算支出进行严格控制，一般情况下不允许超预算开支。凡预算外支出必须报财务总监，由总经理审核。 3. 报销费用、差旅费程序 1）常办公用品报销必须经人力资源部统一购买报销； 2）固定资产的购置报总经理批准后才能办理； 3）所有报销票据必须是合法税务认可的票据； 4）经办人将报销票据用粘贴单粘贴后填制费用报销单； 5）经办人将报销出差票据用粘贴单粘贴后填制差旅费报销单； 6）经办人将报销收据票据填制支付证明单； 7）经办人填写单据时不能用铅笔或圆珠笔。 经办人（填制费用或差旅报销单） 部门负责人（证明人） 财务（复核） 总经理（审批） 出纳员（办理） 4、使用支票程序 （1） 支票由出纳员保管，开出的现金、转帐支票及各种划出款凭证，必须由总经理审批后，方可支出汇出； （2） 设置支票备查登记本，登记购入支票日期、开出日期、支票号码、用途、支票抬头、金额。 经办人（填制支票领用单） 部门负责人（审核） 财务（审核） 总经理（审批） 出纳员（办理） 5、领用备用金程序 借支人（部门负责人填制借支单列明借支原因、还款计划） 财务总监（审核） 总经理（审批） 出纳员（办理） 第四章 借款、报销要求 第六条 员工借现金时填写现金借款单〉，报销现金借款时填写〈差旅费报销单〉、〈费用报销审批单〉或〈支出证明单〉，写清借款金额和报销金额。 第七条 借支票填写〈支票领用单〉，〈支票领用单〉应写明收款单位、账号、开户银行、用途等。借支票的报账应填写〈费用报销审批单〉或〈支出证明单〉，写清借款金额和报销金额。 第八条 借款人员应及时报账，对于超过七天未报账并未说明原因的，除特殊情 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/f6b908c58c9951e79b89680203d8ce2f0166652c.html