专项资本使用与管理方法 企业财政专项资本管理方法 为合理、有效、规范使用专项资本，完满专项资本管理流程，确 保财政性资本的安全合理使用， 依照国家专项资本管理相关制度及公 司相关资本管理方法， 特拟定本规定，请各部门及分子企业依照执行。 一、专项资本的看法： 专项资本指企业从特定资原来形成的，或向国家、省、市相关 职能管理部门进行拥有特定用途的专项申请， 获得批复或赞同， 并划 拨到企业账户的资本。 二、专项资本的种类： 专用基金、专项拨款、专项资本和专项借款。 三、专项资本的管理要求： 1、各项专项资本的形成、建立、提取、使用都必定吻合国家及 相关直属部 门管理规定。 2、对各种专项资本要单独核算，划清与生产经营资本开支的界 限，不得互 相占用。 3、建立专项资本使用管理责任制，明确专项资本的管理部门， 提高使用效 率。 4、在资本使用上，要坚持专款专用，量力而为的原则，使各项 专用资本正 确使用并达到预期目的。 5、建立好专项资本使用台账，加强专项资本的财务管理及使用 督查管理。 四、专项资本各管理部门职责： 1 1 、财务处负责专项资本的银行开户、划拨、审查、支付，资本 估量、决 算的编制，负责专项资本使用的审批、督查与审查，以及各 项专用资本的汇总与 解析 ^p 。 2、项目申请单位：依照项目归口部门，负责各个专项资本项目 可行性论证与可研的编制， 负责专项资本项目备案、 申请及报批工作， 负责专项资本对应 第1 页共3页 项目议论、 查收与对外对上报告工作， 负责对项目 担当单位专项资本的申请进 行指导，供应技术支持等。 3、项目担当单位： 负责本部门专项资本项目的先期组织、 项目试验、 生产运营及相 关管理工作， 负责资本使用台账的建立及情况说明， 进行资本使用各 阶段的小结及统计， 负责项目运行各阶段的总结及数据统计工作， 做 好项目查收准备工作。 4、其他各相关部门： 依照归口及部门职责， 负责专项资本项目运行各过程中的配合工 作，包括 项目委托外协、项目资料采买、证照申办、运营管理等。 五、专项资本的管理流程： 1、论证：亲近关注相关国家规定及相关行业信息，对吻合国家、 省、市有 关专项资本管理方法的项目，由项目申请单位牵头，组织相 关技术经济部门、 实 施单位等进行项目精选及论证， 就吻合条件的项 目组织资料及项目可研报告。 成专项资本 2、申请 / 报批：由项目申请单位会同相关部门组织申报资料，形 申请报告， 报送相关归口管理部门， 并就项目进展进行全 2 程联系及追踪， 定 时向企业报告进展， 对获批项目及时移交企业企业 财务及项目执行单位。 划拨部门提 3、划拨 / 审批：财务处在接到相关批复文件后，负责向专项资本 供企业专项资本指定帐户， 并及时到各级财政部门追踪专 项资本到位情况，完满 相关划拨手续。依照专项资本申报项目，由专 项资本项目使用部门按企业资本管 理规定程序进行资本申请， 投入项 目运营。 4、使用：专项资本使用严格按项目资本申报计划执行，企业自 有资本同步 配套，按比率使用，不得优先使用专项资本。财务处负责 专项资本的管理，指定 专人建立台账，并追踪、监控专项资本的全程 使用，按期进行资本使用的汇总、 解析 ^p 。专项资本项目工程 （或试验） 达成及时按规定办理工程决算与财务 结算，保证专项资本的使用安 全、完满。 5、督查：企业专项资本的使用与管理部门均为专项资本的督查 部门，有权 及有责任对专项资本的审批与使用进行督查。 第2 页共3页 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/f9eee21ccf1755270722192e453610661ed95a7b.html