2022年公司财务管理制度 查看更多：规章制度 第一章 经费管理规定 第一条 借款 一、借款者必需仔细填写支票或现金借款单（出差开会需持有会议通知或出差方案）,业务用款需附立项审批表、购销合同。行政费用开支用款，预算内的经本部门经理签字、主管副总批准，预算外的报总经理批准，方可办理借款手续。 二、财务部不得签发空白支票，如遇特别状况，则必需填写购物名称，并在支票小写处填上（￥）符号，限定金额。 三、借支票一次不得超过两张。如遇特别状况，须经主管副总经理批准后方可办理增借手续。 其次条 报销 一、借用的支票从签发之日起7日内，由借款人持正式发票或所购物品到办公室办理验收入库登记手续，然后到财务部办理报账手续。 二、出差人员返京后务必在2天内办理差旅费、业务费等报销手续。如遇特别状况不能报销者，由借款人所在部门经理到财务部说明缘由，但最迟不得超过两周。逾期不报者，财务部有权从借款人当月工资中扣还，并按规定从到期日起，由借款人和本部门经理每天按借款额的万分之五交纳滞纳 1 / 3 金。 三、凡有欠款、借支、借现金未报账的，其本人及所在部门一律不得再借现金或支票。财务部有权拒绝再借款。 四、报销需由会计人员记录收支状况。 五、凡购买固定资产，均先由使用部门向办公室提出申请，预算内报分管的副总经理批准，预算外的报总经理批准后，方可办理借款报销手续。 其次章 活动资金使用管理方法 第一条 公司财务部须严格把好活动资金的使用关。 其次条 活动资金是保证企业生产、经营的周转金，不准任凭提取，更不准挪做他用。 第三条 活动资金要保证公司各部门的专项专款专用，以确保经营业务的正常运转。 第四条 活动资金使用程序 一、活动资金使用方案 （一）部门使用活动资金须统一填写《部门月资金使用方案表》； （二）部门提前一个月将经部门经理签字和分管副总经理审批的《部门月资金使用方案表》报财务部。 二、活动资金支出程序 （一）部门使用方案内活动资金要具体填写《立项审批表》； 2 / 3 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/fb6ec92a01768e9951e79b89680203d8ce2f6aed.html