建筑施工企业做好资金管理的重要性与措施 摘要: 资金是企业经营活动的根本保证，资金的计划、控制、监督、考核等工作称为资金管理，它是企业财务管理工作的重要组成部分。在激烈的市场竞争下，资金的有效使用以及资金链的有效运转等是直接影响企业生存的重要内容。因此，提高资金管理工作水平，保障项目施工的资金需求，提升资金使用效率，对建筑施工企业的发展起着决定性的作用。 关键词：建筑施工企业；资金管理；重要性 引言 资金管理工作是企业财务管理工作的重要组成部分，其中工作内容涉及到专项资金管理、流动资金管理等，各建筑施工企业在开展资金管理时，其工作原则便是要将专项资金、流动资金以及固定资金这三者直接的关系划分清楚，与公司财务管理制度相结合，促进企业有效开展资金管理工作。 1建筑施工企业做好资金管理的重要性 1.1降低项目执行风险 建筑施工企业一般是以工程项目为主要业务，通常情况下，施工项目要顺利正常的竣工验收难度较大，比如项目启动大多受制于建设方，而项目进度却还受供应商影响。为了保证项目正常执行，做好项目生命周期内的资金管理，保证良好的资金周转速度，是降低项目执行风险的重要手段。具体而言，一是在项目的投标阶段加强项目资金预算，做到不漏项，使资金在项目初期得到合理保证；二是在项目的设计阶段，尽量遵行相关法律法规强制性要求，在设计上深入研究，加强建设方沟通，提升和优化设计工艺，在保证质量的条件下尽量选用物美价优的建筑材料，使建设项目的上游成本最低；三是在执行环节，保证良好的上下游沟通，做到信息正确可靠，提高执行效率，得到建设方的及时认可，加强进度款的回收，保证建设项目中游施工成本最优化；四是在验收环节，做好各种权益证明，争取更多的项目增项签证，保证企业的最大资金回收率。 1.2增强资金的流动性，降低企业营运风险 建筑施工企业的项目较为分散，如果要同时执行所有项目，对资金的需要量就会加大，因此做好资金管理工作将是重中之重。体现资金流动性的一个指标为现金周转期，即“现金周期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期”，加快存货周转，实现零库存能缩短存货周转期；加快项目款项回收，能缩短应收账款周转期；利用供应商的信用，加大应付账款周转期，从而实现相对短的现金周转期，减小企业的资金压力，提高资金流动性，进而提升企业营运效率。在企业实际运营过程中，为了保证各项目顺利执行，应加强资金回收速度，进行统一协调，合理调度，增强资金支付流程管理，使资金流动可控，提高资金的使用效率，降低企业营运环节的风险，避免形成资金冗余。 1.3利用商业信用，降低企业的融资成本 企业融资渠道分为债务融资及权益融资，债务融资的主要方式是银行贷款。在目前经济下行，银根缩紧的大背境下，金融机构贷款对企业的授信条件及各项财务或非财务指标要求比较严格，如果企业缺乏相应的资产做后盾或者大型的项目做回款支撑，金融机构支持的力度非常微弱，这样加大了企业的融资难度；而民间借贷的成本远远超出银行贷款模式，融资成本较高。因此，建筑企业只有增强自身的“造血”功能，从业务实际出发，加强供应链管理，理清上下游资金流动节点，较好地利用商业信用，降低企业的融资成本，发挥资金的杠杆作用，促进经济效益的最大化。 1.4增强企业的声誉，提升市场占有率 建筑施工业务门槛低，企业数量多，该行业处于完全竞争状态，资金管理水平的高低直接影响着企业的地位。一个资金充裕的企业，在公司外部能加大宣传力度，增加企业在行业的影响力；在项目谈判上，能增加项目谈判的底气，增加项目中标率，提升市场规模；在执行上能加强供应商跟随度，形成供应链上的强大合力；在项目现场能及时发放农民工工资，增强企业的社会责任感；在公司内部能加大资产投资，提高企业的资产实力；在技术方面，能加大企业内部技术的创新力度，提升企业的竞争力；在薪酬上，能增加员工工资福利待遇，提升员工归属感，强化公司凝聚力。内外部的同步作用，能有效提升企业声誉，从而增强企业的市场占有率。 2加强建筑施工企业资金管理的措施 2.1尽快回笼工程款 建筑施工企业要加强应收工程款的回收管理，对应收工程款及时进行管理和分析。如事前建立客户信用档案等，考虑企业自身风险承受能力和风险态度、竞争环境和竞争对手、客户（包括客户的付款能力、资本、抵押、信誉、所处环境）等。事中从合同拟定入手，加强合同会审（主要关注是否符合投标程序，是否合法外还应更多的关注业主对工程结算、资金支付相关条款的规定，如预付款支付比例、材料付款方、工程结算支付比例等条款），在施工过程中按合同约定，积极做好工程进度款的申请工作，及时与监理单位进行工程量核对，处理好各方人际关系；事后确定合理的收账政策（如采用电话、传真、发函等沟通方式，或设置一个清账部门，对应收账款进行集中催收，并设置奖惩制度与回收金额挂钩。安排专人上门催收及时跟进，实在不行就走司法程序）。早日办理工程结算与决算，尽早收回工程质量保证金。 2.2全面推行预算管理 企业财务预算是在以往年度的收入、成本费用等金额基础上，围绕企业战略目标，根据外部市场环境变化做出预测和决策，企业全体员工参与对一定时期内企业的人、财、物等各种资源进行分工分配，对经营全过程进行编制、控制、考核，以达到实现企业经营目标的一种管理体系。企业不仅要制定严格的资金管理制度，还要建立资金业务岗位责任制，明确责任权限，确保办理业务不相容岗位的分离、制约和监督。在企业生产经营的各个阶段设置必要的监督程序，对大额的资金使用要实行领导班子集体决策和连签制度，加强企业各级领导层对资金管理工作的重视，增强信息化的资金管理意识，积极创造资金管理的大环境，同时加强财务部门对资金管理的监督。 2.3加强投资项目评审 在新时期，房地产项目更多会选择PPP 进行项目管控，因此在当前，更多的建筑施工企业会选择用投资换取项目，在这种情况下，企业对外的投资数额势必会增加，但由于资产总量的限制，导致企业想要实现这些方面，必须增强自身的负债，想要对建筑施工企业的财务管理进行优化，必须减少投资项目对企业财务状况方面的影响，从而防范投资经营风险，想要做到这些方面，可以从以下几点进行优化: 第一，在投标前，建筑施工企业需要对资金的出资数量、比例、资金回报数量、退出时间、项目资金支付比例、自身财务的影响等多方面出发，对投资项目进行规范; 第二，在投资的过程中，需要严格设置投资规定，对投资中存在的不稳定因素进行避免，从而保证项目经营能够有效进行，保证建筑施工企业不会在投资过程中遭遇过多的风险，遏制建筑施工企业稳定有效的发展。 结束语 综上所述， 建筑施工企业想要长久健康的发展， 需要对自身资金进行科学合理的管理， 加强企业员工的资金管理意识，提高企业员工的整体素质，除此之外，还需要做好资金集权管理工作，充分掌握资金流向，为企业资金得以高效利用打下基础，促进企业能够在未来长久健康地发展。 参考文献： [1]陈战.浅谈建筑施工企业资金管理存在问题与对策[J].财会学习,2019(04):150-151. [2]李杰民,徐晓峰.浅析建筑企业资金管理存在的问题及对策[J].纳税,2019,13(03):281. [3]赵茂英.建筑施工企业资金管理的问题及对策探讨[J].纳税,2019,13(03):267+269. [4]潘水银,席芳.分析建筑施工企业的资金集中管理[J].建材与装饰,2019(03):168-169. 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/fffbeea212a6f524ccbff121dd36a32d7375c79d.html