2018年6月初级护师本科哪年可以考中级护师|2018年6月初级银行从业《个人理财》强化练习题(3)

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　　一、单项选择题(共90题，每小题0.5分，共45分)以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分。

　　1.目前，外汇市场交易以( )占主要地位。

　　A.外汇掉期交易

　　B.远期外汇交易

　　C.即期外汇交易

　　D.外汇期货交易

　　2.买入看涨期权的损失是( )。

　　A.零

　　B.无穷大

　　C.期权费

　　D.标的资产的市场价格

　　3.某远期利率协议报价方式如下：“3×9，8%”，其含义是( )。

　　A.于3个月后起息的27个月期协议利率为8%

　　B.于3个月后起息的6个月期协议利率为8%

　　C.于3个月后起息的9个月期协议利率为8%

　　D.于9个月后起息的3个月期协议利率为8%

　　4.证券交易内幕信息的知情人包括：持有公司( )以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员。

　　A.3% B.5% C.10% D.20%

　　5.下列关于股权类产品风险的说法，正确的是( )。

　　A.保守型公司风险较大

　　B.大公司的风险相对较高

　　C.周期性明显、固定成本高的行业风险较低

　　D.业绩好并且可以持续增长的公司风险较小

　　6.下列金融市场中，属于场内市场的是( )。

　　A.上海证券交易所

　　B.互换市场

　　C.全国银行间同业拆借市场

　　D.全国银行间债券回购市场

　　7.在远期利率协议交易中，当市场利率超过协议利率时，( )。

　　A.卖方支付本金给买方

　　B.买方支付利差给卖方

　　C.卖方支付利差给买方

　　D.买方支付本金给卖方

　　8.证券投资基金可以通过有效的资产组合限度地( )。

　　A.降低系统风险

　　B.降低非系统风险

　　C.消除系统风险

　　D.降低市场风险

　　9.我国国债发行的主要方式是( )。

　　A.直接发行

　　B.承购包销

　　C.代销发行

　　D.招标拍卖

　　10.下列关于客户信息收集的说法，错误的是( )。

　　A.为了得到更加真实的信息，数据调查表必须由客户亲自填写

　　B.客户在填写调查表之前，从业人员应对有关项目加以解释

　　C.个人原因不愿意回答某些问题，从业人员应该谨慎地了解客户产生焦虑的原因，并向客户解释该信息的重要性，以及在缺乏该信息情况下可能造成的误差

　　D.宏观经济信息可以从政府部门或金融机构公布的信息中获得

　　11.下列关于债券投资的说法，错误的是( )。

　　A.相对于现金存款，投资债券获得的收益更高

　　B.相对于股票，投资债券的风险相对较小

　　C.通过购买债券，投资者希望得到一种相对稳定、安全的投资收益

　　D.债券的流动性较差

　　12.( )是指期货交易者买入或者卖出与其所持合约的品种、数量和交割月份相同但方向相反的合约的行为。

　　A.结算 B.交割 C.平仓 D.持仓

　　13.下列反映企业所有者权益获取利润水平的指标是( )。

　　A.净资产收益率

　　B.资产收益率

　　C.应收账款周转率

　　D.销售净利率

　　14.一般来说，其他条件都不变时，企业的存货周转天数越小，说明( )。

　　A.当企业的营运资金不变时，同等的营运资金可以创造出更多的销售收入

　　B.企业存货从购入到销售的速度越慢

　　C.企业存货周转率越低

　　D.企业创造销售收入的效率越低

　　15.某企业2008年资产负债表显示：总资产为500万元，负债为100万元，则该企业2006年产权比率为( )。

　　A.80% B.20% C.25% D.15%

　　16.下列关于贝塔系数的理解，错误的是( )。

　　A.贝塔系数等于金融资产收益与市场组合收益之间的协方差除以市场组合收益的方差

　　B.市场组合的贝塔系数等于1

　　C.如果以各种金融资产的市场价值占市场组合总的市场价值的比重为权数，所有金融资产的贝塔系数的平均值等于1

　　D.贝塔系数是指金融资产收益与其平均收益的离差平方和的平均数

　　17.在银行业从业人员职业道德中，( )是市场经济的基石，也是银行业从业人员和银行的安身立命之本。

　　A.爱岗敬业

　　B.公平竞争

　　C.诚信

　　D.熟知业务

　　18.银行个人理财业务人员可以( )。

　　A.以某些间接方式贬低同业人员

　　B.与其他银行个人理财业务人员交换各自部门的具体发展规划

　　C.与其他银行个人理财业务人员交换各自客户信息

　　D.通过参加学术研讨会进行业内信息交流与合作

　　19.市场营销组合的各项变数中，不容易被人为控制的是( )。

　　A.价格

　　B.销售地点

　　C.促销方法

　　D.宏观经济状况

　　20.已知1号理财产品的期望收益率为20%，方差为0.04，2号理财产品的期望收益率为16%，方差为0.01，两种理财产品的协方差为0.01，则两种理财产品的相关系数为( )。

　　A.0.3125 B.0.01 C.0.5 D.0

　　21.外汇市场上,( )之间的外汇交易市场决定了外汇汇率的高低。

　　A.顾客与银行

　　B.中央银行与顾客

　　C.银行与银行

　　D.银行与中央银行

　　22.下列关于房地产投资特点的说法，错误的是( )。

　　A.一项房地产的估价等于持有资产的现金流收入的折现值

　　B.房地产投资可以使用高财务杠杆率

　　C.房地产价值受政策环境、市场环境和法律环境等因素的影响较大

　　D.房地产的流动性比证券类产品要弱

　　23.某银行个人理财业务人员离开本行到另一家银行从事个人理财业务，根据《银行业从业人员职业操守》，下列做法正确的是( )。

　　A.将自己在本行开发的客户的信息等资料带到新的岗位

　　B.与自己在本行开发的客户断绝所有联系

　　C.带走本行提供的电脑等办公用具

　　D.保守在本行获知的商业秘密

　　24.《反洗钱法》规定，对不能排除洗钱嫌疑，同时资金可能转往境外的，经中国人民银行负责人批准，可以采取临时冻结措施，临时冻结的时间不得超过( )。

　　A.24小时 B.48小时 C.72小时 D.96小时

　　25.《反洗钱法》规定的反洗钱义务主体中的金融机构不包括( )。

　　A.从事金融业务的商业银行B.从事金融业务的信用合作社

　　C.从事金融业务的邮政储汇机构D.监管金融工作的国务院下属单位

　　26.下列不是现货期权的是( )。

　　A.外汇期权

　　B.利率期权

　　C.股指期权

　　D.股指期货期权

　　27.如果客户想通过某种理财方式*自己储蓄一部分钱，那么他选择( )。

　　A.财产保险 B.终身寿险 C.基金 D.股票

　　28.下列关于保险相关要素的说法，错误的是( )。

　　A.保险人承担赔偿或者给付保险金责任

　　B.投保人按保险合同负有支付保险费的义务

　　C.保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务的协议

　　D.投保人和被保险人不能是同一人

　　29.下列不属于基金管理人应当履行的职责的是( )。

　　A.对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资

　　B.安全保管基金财产

　　C.办理基金备案手续

　　D.以基金管理人的名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利

　　30.私人银行业务是一种向( )提供的系统理财业务。

　　A.法人

　　B.个人存款者

　　C.大型企业

　　D.高收入者及其家庭

　　31.个人理财业务是指商业银行为( )提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服活动。

　　A.个人客户

　　B.公司客户

　　C.所有客户

　　D.存款客户

　　32.下列关于内部控制的说法，错误的是( )。

　　A.应当将银行资产与客户资产分开管理

　　B.商业银行内部可以根据人力、物力允许与否，决定是否建立各自独立的监督和审核部门

　　C.对于可以由第三方托管的客户资产，应交由第三方托管

　　D.商业银行接受客户委托进行的个人理财业务应与客户签订合同，确保获得客户的充分授权

　　33.( )是投资基金正常运作的基础性法律文件。

　　A.基金募集方案

　　B.招募说明书

　　C.基金合同

　　D.基金发行计划

　　34.国债发行中，财政部直接对特定投资者发行国债的方式属于( )。

　　A.代销发行

　　B.直接发行

　　C.承购包销发行

　　D.招标拍卖发行

　　35.远期外汇交易的交割期一般按( )计算。

　　A.月 B.周 C.日 D.年

　　36.下列关于公募基金的说法，错误的是( )。

　　A.运作必须严格遵循相关的法律和法规，并受监管机构的严格监管

　　B.最小金额要求较低，且投资者众多

　　C.募集的对象通常是不固定的

　　D.一般投资于衍生金融工具等高风险产品

　　37.( )的投资对象常常是风险较大的金融产品。

　　A.公司型基金

　　B.收入型基金

　　C.成长型基金

　　D.契约型基金

　　38.大额可转让存单的发行人一般是( )。

　　A.中央银行

　　B.商业银行

　　C.投资银行

　　D.政府机构

　　39.假定某日挂牌利率为9.9275%，拆出资金100万元，期限为2天，固定上浮比率为0.0725%，则拆入到期利息为( )元。(年天数以365天计)

　　A.274 B.521 C.548 D.260

　　40.下列关于同业拆借市场上货币资金价格的说法，错误的是( )。

　　A.能及时、灵敏地反映货币市场资金供求状况

　　B.不易变动，比较稳定

　　C.货币资金的价格即拆借利率

　　D.是反映信贷资金供求状况的一个非常敏感的指标

　　41.银行业金融机构的( )是指，国务院银行业监督管理机构在银行业金融机构已经或可能发生*，严重影响存款人的利益的情况下，对该银行采取的整顿和改组措施。

　　A.重组 B.撤销 C.接管 D.依法宣告破产

　　42.客户在办理一般产品业务时，如需要银行提供相关个人理财顾问服务，一般产品销售和服务人员应( )。

　　A.将客户移交理财业务人员

　　B.主动为客户解答

　　C.尽可能解答，不熟悉的部分询问理财业务人员

　　D.拒绝客户的提问

　　43.期货市场上，如果保证金比例为10%，则当价格变动1%时，投资者的盈亏变动( )。

　　A.11% B.10% C.1% D.20%

　　44.( )一般都有政府财政保障，风险较低。

　　A.基础建设投资信托产品

　　B.房地产投资信托理财产品

　　C.证券投资信托理财产品

　　D.组合投资信托理财产品

　　45.下列不属于货币市场工具的是( )。

　　A.商业票据

　　B.中长期债券

　　C.短期政府债券

　　D.大额可转让定期存单

　　46.开放式基金单位的买入价主要取决于( )。

　　A.基金收益率

　　B.基金存续期限

　　C.基金总规模

　　D.基金单位净资产值

　　47.( )是中央银行作为“最后贷款人”角色和地位的具体体现，同时也是中央银行对商业银行实施信用调控，实现货币政策目标的央行政策工具。

　　A.转贴现 B.贴现 C.承兑 D.再贴现

　　48.下列关于远期利率协议的说法，正确的是( )。

　　A.利率按差额结算

　　B.资金流动量大

　　C.需要交付本金

　　D.不存在信用风险

　　49.下列关于开放式回购的说法，错误的是( )。

　　A.在回购期内，逆回购方有权对质押证券进行转卖

　　B.交易双方对质押证券采取买断和卖断的方式

　　C.正回购方所质押证券的所有权让渡给逆回购方

　　D.在回购期内，逆回购方有权对质押证券进行再回购

　　50.假定从某一股市采样的股票为A、B、C、D、E五种，在某一交易日的收盘价分别为5元、16元、24元、35元和20元，则该市场的股价平均数为( )元。

　　A.22 B.20 C.10.5 D.28

　　51.商业银行下列做法正确的是( )。

　　A.无条件向客户高于同期储蓄存款利率的保证收益率

　　B.将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售

　　C.将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售

　　D.将结构性储蓄产品中的基础资产与衍生交易部分相分离

　　52.中国人民银行对商业银行的监督管理不包括( )。

　　A.监督商业银行代理中国人民银行经理国库的行为

　　B.监督商业银行执行有关人民币管理规定的行为

　　C.直接审批、监管商业银行

　　D.监督商业银行执行有关反洗钱规定的行为

　　53.与传统的保险产品相比，现代的保险产品( )。

　　A.只有保障功能

　　B.不具有投资功能

　　C.兼有保障和投资功能

　　D.一定程度上降低了收益性

　　54.一般而言，按收益率从小到大顺序排列正确的是( )

　　A.普通债券—普通股票—国债B.国债—普通债券—普通股票

　　C.普通股票—国债—普通债券D.普通股票—普通债券—国债

　　55.国家审计人员按法定程序对某公司的账户进行检查，银行业务人员因和该公司拥有很好的业务关系，在审计人员检查前帮助该公司进行了资产的转移，此行为违反了《中国银行业从业人员职业操守》中( )的规定。

　　A.风险提示

　　B.协助执行

　　C.授信尽职

　　D.信息披露

　　56.银行开展外部营销活动中，下列做法错误的是( )。

　　A.外部营销人员不佩戴银行标识

　　B.银行向消费者提供低值实用的赠品

　　C.银行向消费者充分披露产品风险

　　D.外部营销人员不向消费者出售产品

　　57.如果在投诉反馈时限内无法拿出意见，下列银行业从业人员的行为不妥当的是( )。

　　A.在反馈时限内告知客户现在投诉处理的情况

　　B.提前告知客户下一个反馈时限

　　C.耐心、礼貌、认真处理客户的投诉

　　D.等到意见达成时再反馈给客户

　　58.为了控制费用与投资储蓄，银行业从业人员应该建议客户在银行开设三种类型的账户，其中，( )是为了弥补临时性资金不足，减少低收益资金的比例。

　　A.定期投资账户

　　B.活期储蓄账户

　　C.信用卡账户

　　D.扣款账户

　　59.一般来说，处于( )的投资人的理财理念是避免财富的快速流失，承担低风险的同时获得有保障的收益。

　　A.少年成长期

　　B.青年成长期

　　C.中年稳健期

　　D.退休养老期

　　60.再贴现是指商业银行在需要资金时，将已贴现的未到期票据向( )贴现的票据转让行为。

　　A.其他商业银行

　　B.中央银行

　　C.票据出票人

　　D.票据承兑人
　　61.下列不属于商业银行境内托管账户收入范围的是( )。

　　A.境外汇回的投资本金

　　B.商业银行划入的外汇资金

　　C.货币兑换费

　　D.境外汇回的投资收益

　　62.下列关于银行业监管措施中现场检查的说法，错误的是( )。

　　A.现场检查时，检查人员应当出示合法证件和检查通知书

　　B.现场检查时，检查人员不得少于二人

　　C.进行现场检查应当经银行业监督管理机构负责人批准

　　D.银行业金融机构必须无条件接受检查

　　63.( )可以应对失业或失能导致的工作收入中断，应对紧急医疗或意外所导致的超支费用。

　　A.紧急备用金

　　B.债券

　　C.股票

　　D.套期保值工具

　　64.用于度量各种金融资产之间收益相互关联程度的统计指标是( )。

　　A.方差

　　B.期望收益率

　　C.标准差

　　D.协方差

　　65.贷款信托理财产品可以采取多种方式。其中，由借款人提供必要的动产、不动产作为抵押品，向信托公司申请办理的贷款属于( )。

　　A.卖方信贷

　　B.抵押贷款信托

　　C.保证贷款信托

　　D.信用贷款信托

　　66.投资者买入一份看跌期权，若期权费为A，执行价格为X，则当标的资产价格为( )，该投资者不赔不赚。

　　A.A-X B.X-A C.X+A D.A

　　67.对于银行业金融机构违反审慎经营规则且逾期未改正的，监管机构可以对其采取的措施不包括( )。

　　A.责令暂停部分业务

　　B.限制分配红利和其他收入

　　C.限制发放员工工资

　　D.限制资产转让

　　68.同业拆借是在( )之间进行的资金拆借活动。

　　A.非金融机构与非金融机构

　　B.非金融机构与金融机构

　　C.金融机构与金融机构

　　D.政府与金融机构

　　69.假定目前银行两年期定期存款利率为3.96%，则两年期保证收益理财计划可以的无附加条件保证收益率是( )。

　　A.3% B.4% C.5% D.6%

　　70.( )是指专门融通短期资金和交易期限在一年以内(包括一年)的有价证券市场。

　　A.银行中长期存贷款市场

　　B.有价证券市场

　　C.货币市场

　　D.资本市场

　　71.金融机构通过第三方识别客户身份，而第三方未采取符合《反洗钱法》要求的客户身份识别措施的，由( )承担未履行客户身份识别义务的责任。

　　A.第三方

　　B.客户

　　C.该金融机构

　　D.该金融机构和第三方按比例

　　72.禁止商业*是《中国银行业从业人员职业操守》中( )基本准则的要求。

　　A.勤勉尽职

　　B.专业胜任

　　C.保护商业秘密与客户隐私

　　D.公平竞争

　　73.银行个人理财业务人员在处理客户关系时，正确的做法是( )。

　　A.在拜访客户之前收集并分析客户资料

　　B.在第一次拜访客户时一定要达到销售产品的目的

　　C.在没有预约的情况下到客户工作单位拜访客户

　　D.在客户拒绝自己提供的方案之后就应当放弃该客户

　　74.下面关于风险控制计划的描述，不正确的是( )。

　　A.商业银行的董事会和高级管理层应慎重决定商业银行是否销售以及销售哪些类型的理财计划

　　B.商业银行应明确每个理财计划所能承受的风险程度

　　C.商业银行设立的可承受的风险程度应当是定性指标

　　D.商业银行应明确划分相关部门或人员在理财计划风险管理方面的权限与责任

　　75.商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的业务审计应制定审计规范，并保证审计活动的( )。

　　A.连续性 B.秘密性 C.独立性 D.频繁性

　　76.根据个人理财业务监管要求，下列关于内部控制的说法，不正确的是( )。

　　A.需要将银行资产与客户资产分开管理

　　B.对于可以由第三方托管的客户资产，应交由第三方托管

　　C.商业银行内部应根据人力、物力允许与否决定是否建立各自独立的监督和审核部门

　　D.商业银行接受客户委托进行的个人理财业务应与客户签订合同，确保获得客户的充分授权

　　77.境内个人有( )情形，不必经外汇局核准。

　　A.向境外投资

　　B.向境内保险机构支付外汇人寿保险项下的保险费

　　C.海外资金转入国内结汇

　　D.对外转移财产需购付汇

　　78.个人理财中，收入可概括分为( )。

　　A.现金收入与非现金收入

　　B.工作收入与理财收入

　　C.正职收入与兼职收入

　　D.薪资收入与红利收入

　　79.下列有关投资的说法中，错误的是( )。

　　A.经济繁荣时，应适当减持存款、债券，增加股票、房产等投资

　　B.经济衰退时，增加长期储蓄和债券

　　C.经济繁荣时，增加长期储蓄和债券

　　D.萧条期面临转折时，应适当减少储蓄，逐步转向股票、房产等投资

　　80.下列各项物权中，不属于他物权的是()。

　　A.土地承包经营权

　　B.所有权

　　C.国有土地使用权

　　D.质权

　　81.金融机构应当按照规定建立客户身份资料和交易保存制度。客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存( )年。

　　A.5 B.3 C.10 D.20

　　82.下列不属于商业银行开展的中间业务是( )。

　　A.存款业务

　　B.个人理财业务

　　C.代理买卖外汇业务

　　D.承销金融债券业务

　　83.个人理财业务中客户和商业银行之间是( )关系。

　　A.委托代理

　　B.行纪

　　C.信托

　　D.存款合同

　　84.对于在投诉反馈时限内无法拿出意见的客户投诉，下列银行个人理财业务人员的行为不妥当的是( )。

　　A.等到意见达成时再反馈给客户

　　B.坚持客户至上、客观公正原则

　　C.提前告知客户下一个反馈时限

　　D.在反馈时限内告知客户现在投诉处理的情况

　　85.在银行业从业人员职业道德中，( )是银行业从业人员的立身之本和基本要求。

　　A.爱岗敬业

　　B.公平竞争

　　C.品行正直

　　D.熟知业务

　　86.客户的需求首先是物质利益的满足，这是商业银行公关商谈的( )。

　　A.中心内容

　　B.重点内容

　　C.核心内容

　　D.根本内容

　　87.在客户维护时，个人理财业务人员不需要注意的原则是( )。

　　A.替客户着想

　　B.信守原则

　　C.适当地为难客户

　　D.尊重客户

　　88.下列个人理财从业人员销售理财产品的环节中，开发客户的首要环节是( )。

　　A.客户回访

　　B.向客户销售产品

　　C.向客户推介产品

　　D.选择目标客户

　　89.个人税务规划的财务原则不包括( )。

　　A.节约性原则

　　B.综合性原则

　　C.稳健性原则

　　D.财务利益化原则

　　90.投资工具依其风险由低至高排列，正确的是( )。

　　A.投机股、绩优股、有担保公司债券、国库券

　　B.增长型基金、平衡型基金、有担保公司债券、定期存款

　　C.定期存款、有担保公司债券、认股权证、平衡型基金

　　D.国库券、有担保公司债券、平衡型基金、期货

　　二、多项选择题(共40题，每小题1分，共40分)以下各小题所给出的四个选项中，有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。

　　1.在我国，证券公司自营业务( )。

　　A.必须与其他业务严格分离

　　B.资金的出入必须以公司的名义进行

　　C.必须通过专用的自营席位进行

　　D.投资决策、投资操作、风险监控的机构和职能必须相互独立

　　2.商业票据的特点是( )。

　　A.融资成本高

　　B.融资灵活

　　C.对利率不敏感

　　D.票据期限短

　　3.下列保险品种中，属于财产保险的是( )。

　　A.运输工具保险

　　B.环境责任保险

　　C.医疗保险

　　D.分红保险

　　4.按照产品设计思路和运用金融工具的不同，外汇理财产品可分为( )。

　　A.浮动收益类

　　B.实盘操作类

　　C.个人外汇存款类

　　D.结构投资类

　　5.金融市场可以分为货币市场和资本市场，其中货币市场具有( )的特点。

　　A.高收益率

　　B.高流动性

　　C.资金融通期限短

　　D.低风险

　　6.按照理财产品的结构分类，目前市场上的理财计划有：( )。

　　A.利率挂钩型理财计划

　　B.汇率挂钩型理财计划

　　C.信托挂钩型理财计划

　　D.信用挂钩型理财计划

　　7.理财顾问服务是指商业银行向客户提供的( )等专业化服务。

　　A.投资建议

　　B.私人银行

　　C.财务分析与规划

　　D.个人投资产品推介

　　8.对于个人而言，利率水平的变动会影响其( )。

　　A.从银行获取各种信贷的融资成本

　　B.消费支出和投资决策的意愿

　　C.对投资收益的预期

　　D.投资机会成本

　　9.下列属于年金收付形式的是( )。

　　A.分期付款赊购

　　B.分期偿还贷款

　　C.发放养老金

　　D.固定资产折旧

　　10.下列属于金融衍生工具的有( )。

　　A.普通股

　　B.公司债券

　　C.股指期货

　　D.远期利率协议

　　11.下列关于理财顾问服务的说法，正确的有( )。

　　A.客户寻求理财顾问服务的目的是为了投资赚钱

　　B.银行通过理财顾问服务实现客户关系管理目标，进而实现银行产品的顾问式、组合式销售，进而提高银行经营业绩

　　C.商业银行在理财顾问服务中不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议

　　D.商业银行提供理财顾问服务追求的是和客户建立一个长期的关系，不能只追求短期的收益

　　12.债券的发行额与( )有关。

　　A.发行者所需资金的数量

　　B.发行者的信誉

　　C.国家法律规定

　　D.债券种类

　　13.银行职业道德与法律法规的联系具体表现在：( )。

　　A.银行从业法律是银行从业首先传播的有效途径

　　B.道德是法律的评价标准和推动力量，是法律的有效补充

　　C.道德和法律在某些情况下会相互转化

　　D.对银行来说道德就是法律，法律就是道德

　　14.银监会对商业银行理财产品(计划)进行监督管理的办法采用( )。

　　A.审批制 B.谈话制 C.披露制 D.报告制

　　15.债券的要素包括( )。

　　A.面值 B.期限 C.票面利率 D.选择权条款

　　16.保险产品的功能包括( )。

　　A.补偿损失 B.分摊损失 C.转移风险 D.套期保值

　　17.投资型保险产品具有( )功能。

　　A.投机 B.投资 C.保障 D.套期保值

　　18.下列关于场外交易的说法，正确的有( )。

　　A.交易清算便捷

　　B.由交易者和委托人通过电话和电脑网络直接进行交易

　　C.无固定的场所

　　D.交易规则繁琐

　　19.信托产品的风险包括( )。

　　A.信托公司风险

　　B.项目主体风险

　　C.投资项目风险

　　D.流动性风险

　　20.用来衡量资产之间收益相互关联程度的指标包括( )。

　　A.协方差

　　B.方差

　　C.期望收益率

　　D.相关系数

　　21.市场营销4R理论中的营销四要素包括( )。

　　A.关系营销

　　B.提高市场反应速度

　　C.与顾客建立关联

　　D.沟通

　　22.境内商业银行作为其他商业银行境外理财投资的托管人，除中国银监会规定的职责外，还应当履行的职责包括( )等。

　　A.发现商业银行投资指令违法、违规的，及时向国家外汇管理局报告

　　B.协助国家外汇管理局检查商业银行资金的境外运用情况

　　C.按照规定，办理国际收支统计申报

　　D.为商业银行按理财计划开设境内托管账户、境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户

　　23.紧急预备金的来源包括( )。

　　A.中长期债券

　　B.短期定期存款

　　C.活期存款

　　D.货币市场基金

　　24.黄金投资的方式有( )。

　　A.黄金基金

　　B.纯金币

　　C.条块现货

　　D.黄金存折

　　25.在我国，证券投资基金的发行方式主要有( )。

　　A.招标拍卖发行方式

　　B.行政分配方式

　　C.网上发行方式

　　D.网下发行方式

　　26.2006年以前，人民币理财产品主要是商业银行以银行间债券市场上流通的( )为收益保证，向个人投资者发行的理财产品。

　　A.央行票据

　　B.政策性金融债

　　C.国债

　　D.企业长期融资债券

　　27.现金流量表把企业活动分为( )。

　　A.经营活动

　　B.管理活动

　　C.投资活动

　　D.筹资活动

　　28.衡量企业短期偿债能力的指标主要有( )。

　　A.已获利息倍数

　　B.资产负债率

　　C.流动比率

　　D.速动比率

　　29.根据我国《个人所得税法》，下列应缴纳个人所得税的有( )。

　　A.资本利得

　　B.股息所得

　　C.利息所得

　　D.福利费

　　30.行为信任表现为( )。

　　A.对企业和产品的重点关注

　　B.重复购买企业产品

　　C.长期关系维持

　　D.很容易由于其他企业的产品更有价格优势而信任并与其他企业签约

　　31.各银行个人理财业务人员适宜的“交流合作”有( )。

　　A.交流客户信息

　　B.参加国际会议

　　C.一起复习个人理财考试知识要点

　　D.互送本行将要推出的理财产品信息

　　32.流动资金循环贷款实行( )原则。

　　A.总量控制

　　B.分次发放

　　C.逐笔归还

　　D.良性循环

　　33.根据不同角度所区分的银行资本中的经济资本( )。

　　A.是防止银行倒闭的最后防线B.是资产减去负债后的余额

　　C.是银行需要保有的最低资本量D.是银行实际承担风险的最直接反映

　　34.客户授信额度按照授信形式不同，包括( )。

　　A.贷款额度

　　B.进(出)口保理额度

　　C.进(出)口押汇额度

　　D.承兑汇票贴现额度

　　35.某银行从业人员在向客户销售理财产品时，故意混淆预期收益率与保证收益率的概念，并口头保证该产品肯定能够达到预期收益率。这种做法违反了从业人员职业操守的( )原则。

　　A.互相监督

　　B.礼貌服务

　　C.风险提示

　　D.诚实信用

　　36.银行业监督管理的目标包括( )。

　　A.增加银行业整体利润率

　　B.限度地扩大银行业资产规模

　　C.促进银行业的合法稳健运行

　　D.维护公众对银行业的信心

　　37.个人存款包括( )。

　　A.教育储蓄存款

　　B.定期存款

　　C.活期存款

　　D.协定存款

　　38.根据《民法通则》的规定，下列关于民事法律行为的表述正确的是( )。

　　A.显失公平的民事行为无效

　　B.被撤销的民事行为，从行为开始起无效

　　C.民事行为部分无效，不影响其他部分效力的，其他部分仍然有效

　　D.无效的民事行为，从行为开始时就没有法律约束力

　　39.与一般企业面临的风险相比，银行面临的风险的特征有( )。

　　A.银行属于高负债经营

　　B.银行经营对象是货币，其具有信用创造功能

　　C.银行的风险的外部效应巨大

　　D.银行风险更难以识别

　　40.关于会计平衡法则，正确的是( )。

　　A.根据会计平衡的要求，通用借贷记账方法

　　B.借贷记账法要求有借必有贷，借贷必相等

　　C.负债记录于账户借方

　　D.资产=负债+所有者权益

　　三、判断题(共15题，每小题1分，共15分)请对以下各题的描述做出判断，正确选A，错误选B。

　　1.商业银行提供理财顾问服务寻求的就是和客户建立一个长期的关系，不能只追求短期的收益。( )

　　2.在紧急预备金的储存形式中，存款准备的机会成本是可能损失长期投资的平均报酬率。( )

　　3.非法人组织不具有法人资格，不能以自己的名义进行民事活动。( )

　　4.在现实生活中，客户往往不清楚自己的风险承受能力，因此，在对客户的风险能力的评估中，金融理财师应当帮客户做出客观的评估和明智的决策。( )

　　5.储蓄产品组合，投资产品组合和投机产品组合都是个人资产配置中必备的。( )

　　6.金融市场上有固定的货币资金供应者和需求者，并且角色不会发生变化。( )

　　7.随着家庭的发展，家庭承受投资风险的能力逐步提高，因此无须刻意控制风险。( )

　　8.投资者的投资策略的制定与市场是否有效有密切的关系。一般说来，相信市场有效的人会采取被动投资策略。( )

　　9.金融市场的中介是指在资金供给者和资金需求者之间起着媒介或桥梁作用的金融机构。( )

　　10.我国的尚不完善的失业保险制度和住房分配制度改革使个人面临较大的负担，因此存在强烈的个人理财需求。( )

　　11.一般而言，客户年龄越大，个人财力越雄厚，所能够承受的投资风险越高。( )

　　12.在半强型有效市场中，对市场的价格趋势分析等技术分析是徒劳的。( )

　　13.在股票市场上，小公司的股票风险一定比大公司高。( )

　　14.在信托业务中，信托资产管理公司通常只对信托产品承担有限责任，绝大部分风险是由信托业务的委托人来承担。( )

　　15.因为风险是客观的，所以同样的风险对每个人的影响都是一样的。( )

　　一、单项选择题

　　1.C【解析】目前，外汇市场交易以即期外汇交易占主要地位。故选C。

　　2.C【解析】当交易者预期某金融资产的市场价格将上涨时，他可以购买该基础金融工具的看涨期权。如果预测失误，市场价格下跌，且跌至协议价格之下，那么可以选择放弃执行期权。这时期权购买者损失有限，买入看涨期权所支付的期权费就是损失。故选C。

　　3.B【解析】常识题。故选B。

　　4.B

　　5.D【解析】保守型公司风险较小，激进型公司风险较大，排除A。大公司的风险相对较小，小公司的风险较大，但小公司也可能由于其运作的灵活性而降低自身风险，排除B。一般来说，周期性明显、固定成本高的行业风险较大，周期性不明显、价格成本弹性小的行业风险较低，排除C。业绩好并且可以持续增长的公司的风险较小，业绩差且波动大的公司的风险较高，故选D。

　　6.A【解析】金融资产的二级市场按组织方式可分为场内市场和场外市场。场内市场即证券交易所市场;场外市场是指在证券交易所之外进行买卖的市场。上海证券交易所属于场内市场，全国银行间同业拆借市场、互换市场、全国银行间债券回购市场都属于场外市场。故选A。

　　7.C【解析】在远期利率协议交易中，当市场利率超过协议利率时，由卖方支付结算金给买方，故选C。

　　8.B【解析】证券投资基金可以通过有效的资产组合限度地降低非系统风险。故选B。

　　9.B【解析】一般说来，国债发行有四种方式：直接发行、代销发行、承购包销发行和招标拍卖发行。承购包销是我国国债发行的主要方式。故选B。

　　10.A【解析】由于数据表的内容较为专业，所以可以采用从业人员提问，客户回答，然后由从业人员填写的方式来进行，而不必客户亲自填写，故A选项的说法错误。故选A。

　　11.D【解析】债券具有投资风险较低、收益相对固定、流动性较好等特点，故D选项的说法错误。相对于现金存款或货币市场金融工具，投资债券获得的收益更高。故选D。

　　12.C【解析】考查平仓的含义。故选C。

　　13.A【解析】净资产收益率反映的是所有者权益获取利润的水平，故选A。

　　14.A【解析】当企业的营运资金不变时，同等的营运资金可以创造出更多的销售收入，故选A。

　　15.C【解析】产权比率=负债总额÷所有者权益总额=100÷(500-100)=25%。故选C。

　　16.D【解析】贝塔系数是度量一种金融资产对于市场组合变动的反应程度的指标，等于金融资产收益与市场组合收益之间的协方差除以市场组合收益的方差，故选D。

　　17.C【解析】在银行业从业人员职业道德操守中，诚信是市场经济的基石，也是银行业从业人员和银行的安身立命之本。故选C。

　　18.D【解析】这是《中国银行业从业人员职业操守》中“互相尊重”准则要求。故选D。

　　19.D【解析】经典的市场营销组合中有四个可以人为控制的基本变数，即产品、价格、(销售)地点和促销方法。宏观经济相对而言属于企业的外部环境，不容易受人为控制。故选D。

　　20.C【解析】相关系数等于两种金融资产的协方差除以两种金融资产的标准差的乘积，经计算得0.5。故选C。

　　21.C【解析】银行同业市场是外汇市场供求流量的汇集点，占外汇市场交易额的90%以上，它决定外汇汇率的高低。故选C。

　　22.A【解析】对一项房地产的估价不仅应当包括对来自资产的现金流收入的折现，还应该估计到资产价值的升值，故选A。

　　23.D【解析】将客户的信息带到新岗位、带走办公用具的做法都不符合“离职交接”准则的要求，故A、C选项的做法错误。离职没有必要与客户断绝所有联系，故选D。

　　24.B【解析】《反洗钱法》规定，对不能排除洗钱嫌疑，同时资金可能转往境外的，经中国人民银行负责人批准，可以采取临时冻结措施，临时冻结的时间不得超过48小时。在这48小时内未接到侦查机关继续冻结通知的，必须立即解除。故选B。

　　25.D

　　26.D【解析】以股指期货为期权合约标的物的期权是期货期权，故选D。

　　27.B【解析】根据客户情况，其购买保险的需求主要是储蓄性需求，所以应该选择人身保险，且以寿险为主。故选B。

　　28.D【解析】被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人，投保人可以为被保险人，故选D。

　　29.B【解析】根据《证券投资基金法》第19条的规定，基金托管人(而不是基金管理人)应当履行的职责包括安全保管基金财产等，故选B。

　　30.D【解析】私人银行业务是一种向高收入者及其家庭提供的系统理财业务。故选D。

　　31.A【解析】个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动，故选A。

　　32.B【解析】建立严格的内部控制制度是风险管理的必然要求，商业银行内部要建立各自独立的监督和审核部门对个人理财业务进行监督审核，故选B。

　　33.C【解析】基金合同为制定投资基金其他相关文件提供了依据，包括招募说明书、基金募集方案及发行计划等。如果这些文件与基金合同发生抵触，则必须以基金合同为准。因此，基金合同是投资基金正常运作的基础性法律文件。故选C。

　　34.B【解析】直接发行包含三种情况：(1)各级财政部门或代理机构销售国债，单位和个人自行认购;(2)摊派方式，属带有强制性的认购;(3)财政部直接对特定投资者发行国债。本题考查第(3)种方式。故选B。

　　35.A【解析】远期外汇交易的交割期一般按月计算。故选A。

　　36.D【解析】公募基金的运作必须严格遵循相关的法律和法规，并受监管机构的严格监管，一般只投资于中低风险的产品，故选D。

　　37.C【解析】成长型基金的投资对象常常是风险较大的金融产品，与之对应地收入型基金投资对象一般为风险较小、资本增值有限的金融产品。故选C。

　　38.B【解析】大额可转让存单的发行人一般是商业银行。故选B。

　　39.C【解析】拆入利率=9.9275%+0.0725%=10%;拆入到期利息=1000000×10%×2÷365=548元。故选C。

　　40.B【解析】同业拆借市场货币资金的价格，能及时、灵敏地反映货币市场资金供求状况，是金融机构最重要的基准利率之一。同业拆借市场与其他货币市场联系密切，同业拆借利率是反映信贷资金供求状况的一个非常敏感的指标，故选B。

　　41.C【解析】银行业金融机构的接管是指在金融机构已经或可能发生*的情况下，对该银行采取的整顿和改组措施，故选C。

　　42.A【解析】《商业银行个人理财业务风险管理指引》第20条规定，客户在办理一般产品业务时，如需要银行提供相关个人理财顾问服务，一般产品销售和服务人员应将客户移交理财业务人员，故选A。

　　43.B【解析】如果保证金比例为10%，杠杆比率就是10倍，则当价格变动1%时，投资者的盈亏就变动10%。故选B。

　　44.A【解析】基础建设投资信托产品，是指信托公司作为受托人，根据拟投资基础设施项目的资金需要状况，向社会(委托人)发出信托计划邀约，来募集信托资金的一种资金信托。此类信托投资一般都有政府财政保障，风险较低。故选A。

　　45.B【解析】货币市场工具包括政府发行的短期政府债券、商业票据、大额可转让定期存单等。中长期债券是资本市场工具。故选B。

　　46.D【解析】开放式基金单位的买入价主要取决于基金单位净资产值，一般为基金单位净资产值加申购手续费。故选D。

　　47.D【解析】“再贴现”是指商业银行在需要资金时，将已贴现的未到期票据向中央银行贴现的票据转让行为，它是中央银行作为“最后贷款人”角色和地位的具体体现。故选D。

　　48.A【解析】远期利率协议不交付本金，利率按差额结算，资金流动量较小，故选A。

　　49.C【解析】封闭式交易中，正回购方所质押证券的所有权并未真正让渡给逆回购方，而是由交易清算机构作质押冻结处理，并退出二级市场，故选C。

　　50.B【解析】股价平均数=(5+16+24+35+20)÷5=20。故选B。

　　51.D【解析】商业银行销售的理财计划中包括结构性存款产品的，其结构性存款产品应将基础资产与衍生交易部分相分离，故选D。

　　52.C【解析】2003年12月27日修订的《中国人民银行法》规定，中国人民银行不再直接审批、监管金融机构，而主要专注于货币政策的制定和执行，故选C。

　　53.C【解析】传统的保险产品只具有保障功能。现代的保险产品兼有保障和投资功能，在保障的同时提高了保险产品的收益性，故选C。

　　54.B【解析】一般而言，期权、期货等衍生品的收益率较高，其次是普通股票，然后依次是可转债、普通债券、国债。故选B。

　　55.B【解析】常识题。故选B。

　　56.A【解析】外部营销人员在从事外部营销业务时，必须佩戴所属银行的标识，故选A。

　　57.D【解析】等到意见最后达成时可能已经超过反馈时限，故选D。

　　58.C【解析】常识题。故选C。

　　59.D【解析】常识题。故选D。

　　60.B【解析】常识题。故选B。

　　61.C【解析】货币兑换费是商业银行境内托管账户支出，不属于商业银行境内托管账户收入范围，故选C。

　　62.D【解析】根据《银行业监督管理法》第34条的规定，现场检查时，检查人员少于二人或者未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查，故选D。

　　63.A【解析】紧急备用金可以应对失业或失能导致的工作收入中断，应对紧急医疗或意外所导致的超支费用，故选A。

　　64.D【解析】协方差是一种可用于度量各种金融资产之间收益相互关联程度的统计指标。期望收益率衡量单一金融资产或由若干金融资产构成的投资组合的预期收益。方差和标准差衡量单一金融资产或由若干金融资产构成的投资组合的风险。故选D。

　　65.B【解析】抵押贷款信托，是指由借款人提供必要的动产、不动产作为抵押品，向信托公司申请办理的贷款，故选B。

　　66.B【解析】买入看跌期权的盈亏平衡点为X-A，此时投资者执行期权的收益恰好等于买入期权时支付的期权费。故选B。

　　67.C【解析】这是《银行业监督管理法》第37条的规定。故选C。

　　68.C【解析】同业拆借是在金融机构之间进行的资金拆借活动。故选C。

　　69.A【解析】商业银行不得或变相保证收益以外的任何可获得收益。因此，两年期保证收益理财计划可以的无附加条件保证收益率不得高于3.96%，故选A。

　　70.C【解析】货币市场是指专门融通短期资金和交易期限在一年以内(包括一年)的有价证券市场，故选C。

　　71.C【解析】第三方未采取符合《反洗钱法》要求的客户身份识别措施的，由该金融机构承担未履行客户身份识别义务的责任，故选C。

　　72.D【解析】《中国银行业从业人员职业操守》中“公平竞争”准则要求：银行业从业人员应当尊重同业人员，公平竞争，禁止商业*，故选D。

　　73.A【解析】从业人员在拜访目标客户之前，应尽可能收集所有从各种渠道得来的相关信息，对这些信息要认真进行观察分析，尽可能做到心中有数，故选A。

　　74.C【解析】《商业银行个人理财业务风险管理指引》第38条规定，商业银行的董事会或上级管理层应根据本行理财计划的发展策略、资本实力和管理能力，确定本行理财计划所能承受的总体风险程度，并明确每个理财计划所能承受的风险程度。可承受的风险程度应当是量化指标(不是定性指标)，可以与商业银行的资本总额相联系，也可以与个人理财业务收入等其他指标相联系，故选C。

　　75.C【解析】《商业银行个人理财业务风险管理指引》第15条规定，商业银行的内部审计对个人理财顾问服务的业务审计，应制定审计规范，并保证审计活动独立性。故选C。

　　76.B【解析】商业银行应至少建立个人理财业务管理部门和审计部门两个层面的内部监督机制，并要求内部审计部门提供独立的风险评估报告，定期召集相关人员对个人理财顾问服务的风险状况进行分析评估。故选B。

　　77.B【解析】境内个人向境内经批准经营外汇保险业务的保险经营机构支付外汇保费，应持保险合同、保险经营机构付款通知书办理购付汇手续，不必经外汇局核准。故选C。

　　78.B

　　79.C

　　80.B【解析】他物权是指财产非所有人根据法律的规定或所有人的意思对他人所有的财产享有的进行有限支配的物权。他物权主要包括用产佃物权和担保物权。我国《物权法》规定的国有土地使用权、土地承包经营权等都属于用益物权。担保物权主要有抵押权、质权、留置权。故选B。

　　81.A【解析】《反洗钱法》规定，金融机构应当按照规定建立客户身份资料和交易记录保存制度，客户身份资料在业务关系结束后、客户交易结束后，应当至少保存5年。故选A。

　　82.A【解析】A项存款业务属于负债业务，BCD三项属于银行的中间业务。故选A。

　　83.A【解析】个人理财业务中客户委托商业银行理财，实质就是商业银行代理客户理财，客户和商业银行之间是委托代理关系。故选A。

　　84.A【解析】“客户投诉”准则要求：银行业从业人员在处理客户投诉时，应坚持客户至上、客观公正原则，不轻慢任何投诉和建议;在投诉反馈时限内无法拿出意见的，应当在反馈时限内告知客户现在投诉处理的情况，并提前告知下一个反馈时限。因此，BCD三项行为正确;等到意见最后达成时可能已经超过反馈时限，故选A。

　　85.C【解析】《银行业从业人员职业操守》明确指出，品行正直是银行业从业人员的立身之本和基本要求，也是维护商业银行声誉的根本所在。故选C。

　　86.A【解析】常识题。

　　87.C【解析】客户维护通常需要遵守以下原则：一是不为难客户;二是要替客户着想;三要尊重客户;四要信守原则。故选C。

　　88.D【解析】选择目标客户，实际上就是发现客户的过程，即银行可以通过客户的账户情况发现潜在客户，对客户账户使用情况分析可以知道客户的收入和资金运用情况，从而可以判断出客户是否需要理财服务，以及哪些理财产品适合客户。故选D。

　　89.A【解析】A项节约性原则属于经济原则。故选A。

　　90.D
　　二、多项选择题

　　1.ABCD【解析】证券公司的自营业务具有投机性，业务风险比较大，所以我国制定严格的法律法规对其管理。故选ABCD。

　　2.BD【解析】商业票据的融资成本低，通常低于短期借款成本，排除A;商业票据对市场利率反应灵敏，排除C;故选BD。

　　3.AB【解析】C选项属于人身保险;D选项属于投资型保险。故选AB。

　　4.ABCD【解析】按照产品设计思路和运用金融工具的不同，外汇理财产品可以分为个人外汇存款类、实盘操作类、浮动收益类、结构投资类和期权类等。故选ABCD。

　　5.BCD【解析】货币市场是一种债务工具的交易市场，相对于以股权交易为对象的资本市场而言，货币市场具有低风险、低收益的特征，所以A选项错误。故选BCD。

　　6.ABCD

　　7.ACD【解析】理财顾问服务是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务，故选ACD。

　　8ABCD【解析】利率水平的变动还会影响个人从银行获取的各种信贷的融资成本(包括机会成本)。利率水平的变动会影响人们对投资收益的预期，从而影响其消费支出和投资决策的意愿，故选ABCD。

　　9.ABCD【解析】分期付款赊购、分期偿还贷款、发放养老金、分期支付工程款、固定资产折旧等，都属于年金收付形式，故选ABCD。

　　10.CD【解析】普通股和公司债券属于普通金融工具，所以A、B选项不正确。股票价格指数期货是股权衍生工具，远期利率协议是利率衍生工具，故选CD。

　　11.BCD【解析】客户寻求理财顾问服务的根本目的是实现人生目标中的经济目标，管理人生财务风险，降低对财务状况的焦虑，进而实现财务自由。赚钱只是理财的一个目标，并非目的，A选项的说法错误。故选BCD。

　　12.ABCD【解析】债券的发行额根据发行者所需资金的数量、发行者的信誉、债券种类以及市场承受能力等因素决定的，有些国家法律规定了不同发行者发行债券的发行额。故选ABCD。

　　13.ABC

　　14.AD【解析】银监会对商业银行理财产品(计划)进行监督管理的办法采用审批制和报告制，故选AD。

　　15.ABCD【解析】债券的要素包括期限、面值、票面利率、求偿等级、限制性条款、抵押与担保及选择权条款等。故选ABCD。

　　16.ABC【解析】保险产品的功能包括转移风险、分摊损失、补偿损失、融通资金的职能。套期保值是金融衍生品的功能，故选ABC。

　　17.BC【解析】投资型保险产品同时具有保障功能和投资功能，而投机、套期保值不是投资型保险产品的功能。故选BC。

　　18.ABC【解析】近年来，由于交易规则简单，交易清算便捷，场外市场交易的发展速度大大快于交易所交易，因此D选项的说法错误。故选ABC。

　　19.ABCD【解析】信托产品的风险包括：(1)投资项目风险;(2)项目主体风险;(3)信托公司风险;(4)流动性风险。其中，投资项目风险包括项目的市场风险、财务风险、经营管理风险等。故选ABCD。

　　20.AD【解析】协方差和相关系数是衡量资产之间收益相互关联程度的指标，故选AD。

　　21.ABC【解析】市场营销中的4R理论反映了全新的营销四要素，即：与顾客建立关联、提高市场反应速度、关系营销、回报。D选项中的沟通来自4C营销理论。故选ABC。

　　22.ABCD【解析】这是《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第20条的规定。故选ABCD。

　　23.BCD【解析】紧急预备金可以用两种方式来储备，一是流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金;二是利用贷款额度，故选BCD。

　　24.ABCD【解析】黄金的投资方式主要有条块现货、金币、黄金基金和黄金存折。金币包含纯金币和纪念金币两种。故选ABCD。

　　25.CD【解析】在我国，证券投资基金的发行方式主要有两种：上网发行方式和网下发行方式。故选CD。

　　26.ABC【解析】2006年以前人民币理财产品主要是商业银行以银行间债券市场上流通的国债、政策性金融债、央行票据、货币市场基金和企业短期融资债券为收益保证，向个人投资者发行的理财产品。故选ABC。

　　27.ACD【解析】经营活动、投资活动和筹资活动各自的现金流入和现金流出信息构成现金流量表的基本结构，故选ACD。

　　28.CD【解析】衡量短期偿债能力的指标有流动比率、速动比率和现金比率，资产负债率和已获利息倍数是衡量长期偿债能力的指标，资产收益率是衡量获利能力的指标，故选CD。

　　29.BC【解析】根据我国《个人所得税法》，应纳个人所得税的个人所得包括利息所得、股息所得、偶然所得等，故B、C选项正确。资本利得和福利费免征个人所得税，故选BC。

　　30.ABC【解析】当形成行为信任后，客户不会轻易由于其他企业的产品更有价格优势而信任并与其他企业签约，D选项错误。故选ABC。

　　31.BC【解析】银行业从业人员之间应通过日常信息交流、参加学术研讨会、召开专题协调会、参加同业联席会议以及银行业自律组织等多种途径和方式，促进行业内信息交流与合作，B、C选项都是正常的交流合作。故选BC。

　　32.ABCD【解析】短期贷款包括流动资金贷款、流动资金循环贷款、法人账户透支。其中流动资金循环贷款实行总量控制、分次发放、逐笔归还、良性循环的管理原则。故选ABCD。

　　33.ACD【解析】会计资本也称为账面资本，是指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益，故选ACD。

　　34.ABCD【解析】客户授信额度按照授信形式不同，分为贷款额度、开证额度、开立保函额度、开立银行承兑汇票额度、承兑汇票贴现额度、进口保理额度、出口保理额度、进口押汇额度、出口押汇额度等业务品种分项额度。故选ABCD。

　　35.CD【解析】故意混淆预期收益率与保证收益率的概念违反了“诚实信用”原则。口头保证该产品肯定能够达到预期收益率违反了“风险提示”原则。故选CD。

　　36.CD【解析】《银行业监督管理法》第3条规定，“银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。”故选CD。

　　37.ABC【解析】定期存款、活期存款、教育储蓄存款都是个人存款的种类。协定存款是对公存款的一种，故选ABC。

　　38.BCD【解析】根据《民法通则》第59条，显失公平的行为被撤销才是无效的，而不是自始至终无效，故选BCD。

　　39.ABC【解析】从本质上看，银行是经营管理风险的机构。与其他行业相比，银行的风险具有独特的特点：(1)银行属于高负债经营;(2)银行的经营对象是货币，且具有特殊的信用创造功能;(3)银行是市场经济的中枢，其风险的外部负效应巨大。故选ABC。

　　40.ABD【解析】负债应该记录于贷方，所以C选项错误。故选ABD。

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