财务管理规定 第一条 为加强财务管理，规范会计核算，确保完整，提供会计资料，发挥财务工作在经营管理中的作用，特制定本规定。 第二条 财务部门对经营业务中说发生的经济往来负责。 第三条 财务部门由会计、出纳组成。 第四条 各部门和职员办理财会事务必须遵守本规定。 第五条 财务部门的职能是： （一） 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二） 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算，反映、分析财务计划的执行情况，严格遵守财经纪律。 （三） 积极为经营管理服务，促进经营取得较好的经济效益。 （四） 厉行节约，合理使用资金。 （五） 合理分配收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六） 完成其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是： （一） 按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账。 （二） 按照经济核算原则，定期检查，分析财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向负责人提出合理化建议，当好参谋。 （三） 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 （四） 完成负责人交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是： （一） 认真执行现金管理制度。 （二） 严格执行库存现金限额。 （三） 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 （四） 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经负责人签字后方可生效。 （五） 积极配合银行做好对账、报账工作。 （六） 配合会计做好各种账务处理。 （七） 完成负责人交付的其他工作。 第八条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第九条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，由经手费用支出人填制费用报销单，并由证明人证明该费用支出的真实性，由出纳会计复核支出内容及金额的正确性，交由财务主管按照会计法和财务管理制度审核正确无误方可报销费用。 第十条 财务工作人员应当会同仓库及其他机关人员定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 第十一条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报负责人，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十二条 财务工作人员对本单位实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回或要求更正、补充。 第十三条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向负责人报告，并请求查明原因，作出处理。 第十四条 财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。 第十五条 支票由出纳员专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经批准，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 第十六条 支票付款的支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳人员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在《支票领用单》及登记薄上注销。 第十七条 财务人员支付现金借款，须填写《借款单》，不论金额大小须负责人签字同意后付款。 第十八条 在下列范围内使用现金： （一） 职工工资、津贴、奖金。 （二） 出差人员必须携带的差旅费。 （三） 经营活动中批准需支付现金。 第十九条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由负责人批准后提取。 第二十条 工资、津贴、加班费等由财务人员依据各部门每月提供资料按规定编制职员工资，经复核后当月发放。 第二十一条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、证明人签字，会计审核有关凭证。 第二十二条 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，款账相符。 第二十三条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，同会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），和其他有保存价值的资料，分类填制目录归档保存。 第二十四条 会计报表应分月、季、年报，按时归档，由负责人指定专人保管，并分类填制目录。 第二十五条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经负责人批准。 第二十六条 本规定自公布之日起实施。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/024152c2c1c708a1284a4439.html