货币资金内部控制测试调查表 被审计单位: 问 题 1、银行账户的开设是否有规定的审批手续 2、货币资金收付业务的出纳、审核与记录的职务是否相互分开 3、银行票据与有关印章保管的职能是否相互分开 4、登记银行日记账、现金日记账与登记总分类账的职务是否分开 5、记账凭证与原始凭证是否由复核人员核对 6、银行日记账与银行对账单是否及时进行核对 7、是否按月编制银行存款调节表，未达账项是否得到检查 8、收付凭证是否按顺序连续编号 9、货币资金付款业务的发生，是否经有关分管领导批准 10、出纳是否根据审核无误的会计凭证登记银行存款日记账 11、办理结算业务后的结算凭证是否“收付”戳记 12、作废支票及其他银行票据是否加盖“作废”戳记 13、库存现金是否由出纳专门保管 14、库存现金是否在稽核人员监督下定期进行盘点 15、有价证券有无管理规定 结果说明：货币资金内部管理比较健全。 是 测试人： 否 备注 不适用 预算管理情况内部控制测试调查表 被审计单位: 测试人： 问 题 是 否 备注 1、是否根据单位发展计划和任务编制年度收支计划 2、预算安排是否科学、合理，预算追加是否有依据 3、预算基础资料是否完整 4、专项资金是否做到专款专用 5、组织的预算收入是否真实、合法 6、各项支出是否合理、合法 7、编制收支预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹掌握、保证重点的原则 结果说明： 固定资产内部控制测试调查表 被审计单位: 宜昌市东风渠灌区管理局 问 题 1、固定资产增加、处置业务是否在授权下进行 2、固定资产购置是否按计划和程序采购 3、固定资产卡片登记完毕、是否定期进行复核 4、固定资产总账、明细账是否定期进行核对 5、固定资产入库是否存在质检及验收程序 6、固定资产处置是否按程序进行核对 7、固定资产账实是否定期进行核对 8、固定资产折旧计算和转账凭证入账前，是否存在稽核制度 9、固定资产修理业务原始凭证送交财务部门前，是否存在审签制度 结果说明：固定资产管理比较健全。 是 √ √ √ √ √ √ √ √ √ 测试人： 否 杨成芬 备注 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/0b83993733687e21ae45a938.html