访谈整理——内控模块信息 访谈对象：秦 部门（职务）：审计部 时间：7月22日上午 访谈人：刘庆国、鄢映辉、施瑜、周骊晓、刘安琪、平浩 所涉及的业务循环：所有循环 投资与筹资、工程项目、采购与付款、销售与收款 控制 目标 关键 控制点 现状 问题、评价 内审——对子公司的审计，对各子但公司内审的结果主要用于考核，虽然分公司的经济责任审计、离任审有此项职能，但落实不好。内审报告的计、通过审计改善管理。 质量不高、内审人员的素质一般。 工程招投标合同、工程造价的审计已有控制点，需要进一步加强规范。 （聘用中介机构）与工程决算审计 投资工程项目的内控是三阶段控制：招循标文件和合同；现场控制；决算。环 我要参与两头，现场控制，设计优化。建立技术管理和经济管理两个平台；价格锁定，由施工单位和监理单位来挑选供应商，看他们的资质、品牌等，我们请的监理公司是集团下属的子公司 监管不同领域、不同额度的资金流出。在采购的环节，过去权利比较集中，没有横向制约，现在要通过我们审核，财务才能付款，对采购的“质、价、量”监管。 招标文件合同的价格、质量确定非常重要。监理公司所起的作用主要的质量控制。竣工决算是在建工程转为固定资产的凭证。 需了解除了采购外，其余款项支出，如资本金拨付、技改投资支出等非采购类支出的审批过程。内控设计要突出如何做到“质、价、量”的监管。在参考公司的制度规定加以完善。 各合同审批：现在比较弱化。也作过一些格式文本，但不好推。审程序：招标、寻价比价，合同内容审查，装备采购和原材料、技改技措、子公司的建设和工程我们一管到底。销售本部有疑难问题内控设计时，需要界定何种合同需要审找我，按格式文本一单也签不出去，子计部，各部门如销售部、采购部等签订公司运营销售我们不管。我们从内控角各类合同各自的权限。 度审：签字是否走了程序、公平不公平（对双方）。本部采购2～3亿，供应商是动态管理。本部和下属项目建设期间的民事商务合同都在我这管，子公司的合同管理制度我们出。 总体感觉审计部的设置的职能较全面，企业内部的重要流程的监管权其他重都有，但对子公司内审发挥作用不够，其他监督需要其他部门的支持要信息 和理解，与各部门的权限书面上一有，但实际执行中并未划清。 改进 方式 我们的对策 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/aeed396bb2717fd5360cba1aa8114431b90d8e8f.html