四、财务盘点制度 第一条 为求存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到 财产管疋的FI的,埒制址本办法■: 第二条乩m （一） 存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、 下 WI'II'N （二） 1财务虻L恋现全*囁忙、门行辭、可二妙h （三） 0打‘盅山：熙才忱紆化秩莒蛍产、煤存昂：廿【暑门血乩 1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。 2 . 3、 第三条 : （一） 上 1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年 （中）餵卞1 •那葩仝力总沾穴-；：2、 ■■•；.. 财务:rtiW务料与会讥科共冋盘乩 3、财产：由经管部门会同财务部门于年 仲）7汕•巧朮全和总沽点 代 （经管项目500项以上时，得 （二 ）..■ 每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。 采取重点盘点。） （三）.■■ 由检核部门（总经理室）或财务部门照会其部门主管后， 会同经管部门，做存货随机抽样盘点。 第四条人/的缶淤打派艮 （一 ）总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁 决u （二） I盘人：山出；听门牟7山【：・兔芒玄际盘山T作的扯刼孩丈赴、 （三） 复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管 （含科长、厂长、处长），负责 盈点曲督乙鼠 （四） 血、人 市坤「祈则鸽作汕1席「氏贾山汁績二 （五） 会点人：由财务部门指派 （人员不足时，间接部门支持 ），负责会点并记录，与盘点人分 段核*碓实数据工作。 （六） £亦同* （八 ）1 第五条 匚 （一） 盘点编组 由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排"盘点人员编组表"，呈总经 ■ （七）特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职 郎核加后,公布实施■: （二） 经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准 1 、 “啜为卉总，应力求蔡.氷 宾屮、皿门二标示仪 2*此金、L谕比弄圧Z窝坯勺手,W按姿别再尸齐辽汇也 3、 初H 依骗-川匸宇 节为曲徉唉“1 •从馆心 4、 各项财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未 入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联， 将帐面数调整为正确的帐面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。 （三） ^ 第 六条年屮、年葵企中盘卫 （一）财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各事业部的盘点负责 人召开盘灿闹会后,拟订盘山讣划哀,迪知各冇关部门，昵克办現盘心工作。 （二 ）盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料，材 料订不移动；但必须标示小。 （三） 年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总 经理核曲后八始得改变方式进和■: （四） 盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后， 再進续进行卜-项,抠点厉不得更改。 （五） 盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每小 段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日 后查核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将"盘点统计表"汇总编制"盘存表" 试两除 弟 儀厂经管邦门自花 第—金送财务部门，生核算盘山如亏金额■: 第七条 不 疋_!町巾点 （一） 由总经理室视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部门填具“财务抽点通知单”于 呈:艮总经理核谁后办理。 （二） 虫「期密=1・以小顶芫辻讦坯J汀丨期丘川■: （三） 盘点前应由会计部门利用“结存调整表”将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数， 再和盘点° （四） ’ ' 第八条 / （一） 财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，送经管部门填列差异原因 的说明及对策后， 送回财务部门汇总转呈总经理签核， 第一联送经管部门， 第三联转送总经理室， 第二IK坏务湍I'J自存作为和调整的依据C （二） 不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。年中、年终盘 点，应rti财务邯fj于盘点后二星期内痔“盘点陞?报rI表”呈报I级核示＜ （三） 盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目， 年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余 或营业级支！的盘点引显 第九条 现上-鼻如垃门忙肝券盘心 （一 ）现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时， 应rti财:务轼门会冋经逬洱门共冋盘点4平吋•总经理室或期务部门至少何M査-次c （二厂 （三）盘点前应先将现金存放处封锁， 并于核对帐册后开启， 由会点人员与经管人员共同盘点。 （四） 会点人依实际盘点数详实填列“现金 （票据）盘点报告表”一式三联经双方签认后呈核， 第•联经管部门存.弟—锻财务部门忆 第二联送总经理室■: （五） 有价证券及各项所有权状等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列 盘点报告表”一式三联，经双方签订后呈核。第一联存经管部门，第二联存财务部门， “有价证券 第—一联送彳上总径理室，如有「入，应即11报总经血批示C 第十条 -f （一） 4乳初乩I.L以」丨昱未「毕叮则以口 （二） 存货，原则上采全面盘点，如因成本计算方式，无须全面盘点，或实施上有困难者，应 呈报总经理核准腐始得改变盘点方式。 第十一条 • （一） 外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其“外协 加工料品盘点表”一式三联。应由代加工厂商签认。第一联存经管部门，第二联财务部门存查， 第一一联送总经理室■: （二） ：7也見冋为戍向应于刑山门丹妥返芳『-飯•含菠收曼列怅「 （三厂 第十二条i （一） 所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。 （二） 盘点人员盘点当日一律停止休假， 并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/0fa3cdbe2079168884868762caaedd3382c4b573.html