财务管理制度 一、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 二、办理会计业务时，财务工作人员必须取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，必须在记账凭证上签字。 三、财务人员应当会同总经理定期进行财务审计清查，保证帐簿记录与实物、款项相符，帐帐相符。 四、财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表报总经理，并按有关部门要求报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须填制人签名或加盖财务专用章。 五、财务主管要对企业实行会计监督。对不真实、不符合规定要求的原始凭证，不予受理。发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向主管副总经理报告，并请求查明原因，做出处理。 六、财务工作应当建立内部审计制度，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。财务审计每季进行一次。审计人员根据审计事项进行审计，并提交审计报告，报送总经理。 七、财务工作人员调动工作或离职，必须与接管员办清交接手续。由总经理、办公室主任负责监交。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/184a3d81d25abe23482fb4daa58da0116d171f75.html