财务费用管理规定 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，以业务为重的前提，合理控制费用支出，特制定本制度，本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，主要说明以下几方面： 1、借款管理规定： （1）借款管理规定 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准的额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 其他临时借款（需提前垫付的资金、备用金）：借款人员应及时报帐，除年度备用金外，其他借款原则上不允许跨月借支。 （2）借款核销规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务有权拒绝销帐；剩余借款应及时退还公司基本户，不得另作他用，坐支现金； 原则上应在5个工作日内办理核销手续。 （3）借款未还者，不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款，从工资或者个人报销扣回。 2、预付账款管理规定 预付账款是企业根据购销合同、劳务、服务合同等规定预先支付给供应商、提供劳务方的款项； 部分零星采购业务，无需签订合同或协议的，不应视为预付账款，需“先票后付”，即财务见票付款； 各部门应充分利用自身的资信优势，原则上尽量避免采取预付款结算方式。但对特殊、紧急情况确实需要采取预付款结算的，应在合同或协议中注明支付的金额或比例、支付时间、收取的方式以及开票的期限。 无合同或协议的，禁止支付预付款项，更不得签订虚假合同以获取预付款项。 对确实需要采取预付款结算方式的，在合同或协议签订前，必须办理预付款审批手续，由业务人员提出申请，阐明预付理由，预付金额、预付时间、收款单位等情况，财务部门签署意见，经主管领导批准，然后按本办法有关规定执行。 款项支付后，最迟不得超过30日提交发票核销预付账款。 3、投标保证金、履约保证金管理规定 申请投标保证金，需根据招标说明书，注明预计退还时间 中标项目的投标保证金转履约保证金，需业务人员提交合同至财务部，进行保证金转销，未中标的及时申请退还保证金。 4、项目费用管理规定 项目费用是指在执行项目时产生的成本，其费用对象为外包员工、派遣员工、小时工、供应商的，例如：给外包员工或小时工购买商业保险、采购办公用品、设备、工具、住房租赁，培训讲师费用、购买节日福利礼品、支付供应商代缴社保公积金等系列费用。不能用于公司内部员工申请的借款和报销。 项目费用申请走K2系统流程审批：K2平台-发起流程-新业务-费用管理 付款对象为公司的，必须遵循供应商先开票再报销付款的原则，不得预先支付，提交申请流程时需上传相关采购合同。 付款对象为个人的，在费用支付后必须在30天内进行报销，未报销的将不再支付后续申请的任何费用。 费用申请人在收到发票后填写费用报销单，将费用报销单打印后与发票黏贴装订并统一寄送到财务部，财务部根据收到的发票审批费用。 此规定从2022年1月1日开始生效执行. 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/2842785601768e9951e79b89680203d8ce2f6a25.html