个人借款管理制度-财务管理制度 （2022年参考新模板） １、目的 规范公司借款管理制度，督促借款人及时归还，使公司财务报表上反映的费用和利润精确，避免公司的资金损失。 ２、适用范围 适用于公司各部门和全体员工。 ３、条件 借款人为公司转正的员工。 办理物资零星采购、出差、参加会议、学习或培训以及各项目部备用金等业务时，可暂向公司借款。 ４、原则 1）严格执行“前清后借，前不清后不借”原则，特殊情况须说明原因，以总经理物批后，方可再借。 2）一律不能以个人名义在公司借款，若确因经济困难，需要帮助，本人应递交申请，阐述原因，经总经理特批后，方可借支。 ５、程序 1）借款单需填列日期、借款部门、借款事由、借款金额、还款日期、借款人等内容；若缺项，财务有权拒绝付款； 3）借款单由借款人、部门负责人、财务负责人、总经理签字后，出纳员方可办理款项支付；若漏签字，财务有权付款。 3）报销金额大于或小于原借款金额的，一律采取“一次结清，多退少补”的办法结算，财务部门不留底，不挂账，借款人不得拖欠。 ６、结算期限 1）经办人的结算时间为五天（从借款日算起，如遇休息日可顺延）。 2）借款人处理完业务回公司后五天内，必须到财会核算部报销，冲抵借款。 3）差旅费报销应于出差返回后五日内办理 4）备用金借款结算时间为一月。 ７、财务监督 1）冲销原借款费用报销及款项支付，应在填制凭证时注明“冲销借款”。财务人员应认真核对开支内容与原借款单上注明的用途是否想符，如不符，有权拒绝报销。 2）财务核算中心每月底应根据员工欠款情况，列出明细，报总经理、分公司、各部门（管理部）负责人，并发出催款通知书，通知借款人限期到财务中心结算。如确因某种原因一时不能退还借款，需由借款人重新办理借款手续，并由总经理批准，方可适当延期结算。 3）不能按期归还借款的，财务管理中心按逾期天数计算每天借款总额１％的罚息（不算复利），在借款人的当月工资中扣缴。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/2fe85519f48a6529647d27284b73f242336c3174.html