金朝阳陶瓷濮阳聚丰建材 财务管理制度 第一条 会计的主要工作职责 1、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确， 帐目清楚，按期报帐。 2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况， 挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 4、对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原 始凭证，予以退回，要求更正、补充。 5、发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理，不得自行处理。 6、完成总经理交付的其他工作。 第二条 出纳的主要工作职责是： 1、认真执行现金管理制度。 2、严格执行库存现金限额（日常零星开支所需库存现金限额为2000元），超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 3、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 5、积极配合银行做好对帐、报帐工作。 6、配合会计做好各种帐务处理。 7、不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工 作。 8、完成总经理交付的其他工作。 第三条 公司可以在下列范围内使用现金： 1、职员工资、奖金； 2、个人劳务报酬； 3、出差人员必须携带的差旅费； 4、结算起点以下的零星支出（钱款结算起点定为100元，结算规定的调整， 由总经理确定。）； 5、总经理批准的其他开支。 第四条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款 中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。 第五条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。 第五条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交 总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。 第七条 符合公司使用先进规定的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/33b286b90508763231121279.html