程序简介 该程序分为业务指标结果、基本假设、相关财务及经营计划、三张财务报表四个部分，每部分由若干Excel 公式链接的工作表构成。 根据经济假设、财务假设和现金流假设，同时考虑收入、材料成本、人工、制造费用、三项费用、资本性支出及折旧的财务预算计划，产生和分析损益表、资产负债表和现金流量表。在产生相关数据的同时，对一些管理性指标也相应地作了计算。 该程序可以对企业的年度经营计划和财务预算进行检验分析测算，即进行what-if 和scenario 分析，测评业务方案，对企业编制年度经营计划和预算计划起到工具和参考的作用 程序的价值和用途 1. 从预算规划的角度，而不是从核算的角度，综合分析和评估财务预算和经营计划对企业经营活动的影响，特别是从三张财务报表的层面上反映企业的经营计划和预算计划的结果与影响 2. 通过程序，可以对企业的年度经营计划和财务预算进行检验分析测算，即进行what-if 和scenario 分析，测评业务方案，对企业编制年度经营计划和预算计划起到工具和参考的作用 3. 该程序基于Excel， 简便易懂，可以很方便地运用企业自身的数据，并根据自己的需要补充完善和充实 程序分为以下部分，每部分由若干公式链接的工作表构成 业务指标结果 1. 将企业编制年度经营计划所要考虑的业务指标集中于一处，这些指标和后面的计算结果相链接，在编制和调整预算时，马上可以看到对业务指标的影响。 基本假设部分 2. 基本假设： a) 经济假设：兑换率、利率（在考虑定期和流动资金贷款及其存款时使用） b) 财务假设：包括税务假设、运营资本假设（运营资本各项的周转天数、现金存款等在销售额的比重等） c) 现金流假设：包括年度融资计划、还贷计划和资本金注入计划 相关预算计划 1. 收入根据销量和单价计算，程序可以考虑在不同月份有不同的定价策略 2. 销货成本中的材料成本根据材料定额和销量进行计算，程序可以按月考虑材料成本差异 3. 人工部分输入直接人工 4. 制造费用按照费用项目输入制造费用预算计划，其中折旧、、 5. 三项费用根据费用项目输入三项费用的预算计划，其中财务费用根据利率假设和现金流假设计算 6. 资本性支出, 反映不同类型设备的购置计划，并按制造费用、管理费用和营业费用归类 7. 折旧，根据折旧期、折旧率、已折旧价值按照折旧公式计算折旧费，并按照制造费用、管理费用和营业费用归类 财务报表预算 1. 损益表，根据收入、成本、费用等工作表的资料，通过公式链接直接计算损益表相关项目，相应计算毛利率、净利润率 2. 资产负债表，根据相关工作表的资料，通过公式链接直接计算负债表相关项目，并计算净资产及其回报率、资产收益率和资本负债率指标。同时，提供应收款项、存货、应付款项、应交税金的信息 3. 现金流量表，根据相关工作表的资料，通过公司链接直接计算经营活动、投资活动和融资活动中的现金流量。同时反映自由现金流量和现金流量余额 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/34f602030740be1e650e9afd.html