XXXXXXXXXX公司财务管理制度 借款和费用报销管理制度 一、 总则 1、目的： 为加强财务管理，严格控制公司费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 2、定义： 本制度中所称费用是指公司行政、业务、工程等方面的管理支出费用。 3、范围： 本制度适用对象为公司所有工作人员。 4、职责： （1）当事人负责申请及相关表单内容的填写。 （2）公司部门经理、总经理负责对事项真实性的审核及授权金额费用的审批。 （3）公司财务处财务专员负责款项的收入和支出、款项借出和支付的初步审批、费用报销凭证的审核和所有费用的稽核。 （5）公司总经理负责相关费用和本制度的最终审批。 （6）公司财务处负责本制度的编制、审核、培训落实与监控执行。 二、财务支出管理制度 1、借款、领款管理规定： （1）行政采购领款：行政采购人员按照《行政办公管理》规则填写相关申请表和《内部领款表》。 （2）出差借款：出差人员凭审批后的《出差费用申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个作日内办理报销还款手续。 （3）其他临时借款、领款，如业务费、工程专项费用、个人周转金等，借款人员应及时至财务处申请报备，填写《内部领款单》、《费用提前申请表》，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （4）各项借款、领款金额超过5000元应提前一天通知财务处备款。 （5）借款、领款销账规定：a 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经公司领导或者部门领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；b 借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 （6）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 2、借款、领款流程： （1）借款：借款人按规定填写《内部领款单》、《费用提前申请表》或《出差费用申请表》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、现金或支票。 (2) 审批：主管部门经理审核签字→财务处复核→总经理审批。 (3) 支出：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续，填写《内部借条》。 3、财务处备用金管理规定： （1）财务专员每周一领取定额备用金，填写《备用金领取登记表》，同时于每日工作结束前清点、核查当日的备用金支取情况，并于每周五将本周备用金支取情况逐一记录，并做好完善的财务备份表，至总经理室结清备用金，填写《备用金结清登记表》。 三、费用报销管理制度 1、费用报销规定 （1）本制度所称可报销费用是指公司员工因公发生的费用支出报销，包括日常办公采购费用报销、出差费用报销、业务招待费报销、特殊情况下相关费用报销等。所有费用支出必须遵循先申请后支出的原则，按公司规定审批后方可支出。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/3cc23de0ce84b9d528ea81c758f5f61fb63628d7.html