一、什么是企业财务 企业财务是指在生产过程中客观存在的资金运动及其所体现的经济利益关系。 二、财务所要解决的问题 财务所要解决的是如何筹集资金，筹集资金以后如何进行投资，项目投资完成以后，在经营过程中营运资本如何管理，以及最后盈利如何分配的问题，它包括筹资管理，投资管理，经营活动管理和分配活动管理。 三、会计要素 会计要素也就是资产负债表和利润表所涵盖的内容，有资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。 四、什么是资产负债表 是反映企业某一特定时间资产、负债、所有者权益等财务状况的会计报表，资产负债表是根据资产等于负债加所有者权益这一会计等式编制的。 会计等式： 资产=负债+所有者权益 资产负债表左边是资产，包括流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产，这是按照流动性排列的。市场经济条件下我们应当关注资产的流动性。企业规模大并不代表企业就有竞争力，不代表企业财务状况好。表面上非常繁荣的企业，也可能资产性不够而导致破产。换句话说，任何一个企业破产，最本质最直接的原因就是资产的流动性出了问题，没有现金去还债，于是债权人就向法院申请企业破产。 资产负债表的右边是负债和所有者权益。负债是企业借来的资金，反映的是债权债务的关系；所有者权益是企业接受投资者投入的资金，所有者权益和负债共同构成了企业的资金来源，企业一定的资金来源就必然有一定的资金占用，所以从另外一个角度来解释资产，资产就是资金的具体占用形态。 五、利润表 利润表又称损益表，是反映公司在一定时期间（月份、季度、年份）经营成果的会计报表。利润表是根据收入减去费用等于利润这一等式编制的。 利润表的要素有：1、主营业务收入，我公司的主营业务收入包括：工程结算收入和产品销售收入，现在的产品销售收入主要是国外贸易的收入，卡塔尔项目就是我们做的最成功的国际贸易项目。主营业务收入减主营业务成本、税金及附加之后，2、主营业务利润，加其他业务利润，减营业费用、管理费用、财务费用，3、营业利润，加投资收益、营业外收支净额，4利润总额，减所得税，5净利润 会计等式 利润=收入-费用 六、现金流量表 现金流量表是反映公司在一定时期内（如：年度）现金流入和流出的报表。 会计等式 现金净流量=现金流入量-现金流出量 七、财务管理的目标 公司理财的立场决定了财务管理的目标，企业在不同的阶段追求不同的目标 首先是产值最大化，二是利润最大化，三是每股盈余最大化，四是企业价值最大化 八、盈利能力的分析指标 1、资产回报率，评估公司相对其总资产值的盈利能力的有用指标。计算的方法为公司的年度盈利除以总资产值，资产回报率一般以百分比表示。有时也称为投资回报率 资产回报率= 税后净利润/总资产 资产回报率，也叫资产收益率，它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。 2、资产流动速率，也称流动比率或营运资金比率或真实比率，是指企业流动资产与流动负债的比率。流动比率和速动比率都是反映企业短期偿债能力的指标。速动比率，又称“酸性测验比率”，是指速动资产对流动负债的比率。它是衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。 速动比率计算公式 速动比率=（流动资产总额-存货总额-待摊费用-一年内到期的非流动资产）/流动负债总额×100% 速动比率的高低能直接反映企业的短期偿债能力强弱，它是对流动比率的补充，并且比流动比率反映得更 一般说来，这两个比率越高，说明企业资产的变现能力越强，短期偿债能力亦越强；反之则反 3、资产负债率： 资产负债率也叫举债经营比率，是负债总额除以资产总额的百分比，反映在总资产中有多大比例是通过举债来筹资的，也可以衡量企业清算时保护债权人利益的程度。 资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100% 公式中的负债总额包括长期负债和短期负债。资产总额是扣除累计折旧后的净额。 分析角度不同，对资产负债率的高低看法也不相同。债权人认为资产负债率越低越好，该比率越低，债权人越有保障，贷款风险越小；从股东的角度看，如果能够保证全部资本利润率大于借债利率，则希望该指标越大越好，否则反之；从经营者角度看，负债过高，企业难以继续筹资，负债过低，说明企业经营缺乏活力；因此从财务管理的角度，企业要在盈利与风险之间作出权衡，确定合理的资本结构。 九、我们公司国外项目需要考虑的成本、利润和有关的风险 第一，技术成本 也就是说实行的可能性。 第二，直接成本 包括，正常的人工费、材料费、机械使用费和一定比例的管理费。 第三，就是直接的财务成本，也就是在项目运作过程中资金流动所产生的可计算成本。 第四，是计划利润，怎么做到利润最大化。 第五，是风险费用，风险费的估算要依据一定得风险防范措施，有些是可以预防或发生时可以纠正的，有些则是无法规避的。比如汇率的下降，汇率的风险本身在投标时就必须要有一定的低故价值，例如所有的船运公司都以美元结算，在做报价时，得出成本加利润后一定要乘一个货币贬值率， 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/41c9ab1b463610661ed9ad51f01dc281e43a5671.html