财务管理制度 一、按照国家财务制度规定，财会人员要认真遵守财经法规，依法收支，照章纳税。 二、会计主管人员要认真做好收支计划，定期检查分析执行情况，及时为领导提供正确的会计信息。 三、按照会计人员工作规则，配备财会人员，建立健全账目，及时编制、审核会计凭证进行财务处理，日记账要做到日清月结，按要求及时编制各项会计报表，做到账证、账账、账实相符。 四、建立财务开支审批制度，对日常开支金额在300元以内，由主管财务局长审批，超过300元的开支及大额固定资产购置（金额在1000元以上），执行局长一支笔审批。 五、业务招待费按照业务收入的百分之五提取，由经理统一掌握使用。 六、加强现金管理，必须严格执行国家有关现金管理条例，不得以白 条抵库，不准坐支现金，不准为他人套取现金，库存现金应日清月结，账实相符，库存现金不得超过规定的限额。 七、加强支票管理，支票与签署支票的印章必须分管，公司内部人员借支票时，必须向会计人员填写借用支票的借据，并在三日内归还或报账。签发支票必须有指定户头和限额；不准签发无户头和无限额的空白支票；不准为外单位换支票。 八、加强收据、发票的管理，购入收据、发票要检验是否缺页缺号，无误后再进行登记。开错作废时应保持三联完整，并加盖“作废”章附在存根联后。收据发票要妥善保管，如果公司内各部借用收据发票时，必须办理借用登记手续，用完后及时返回会计，会计人员要认真审验页数、号码是否完整，收据、发票视同会计档案管理。 九、评估公司的各项收入，严格执行物价部门批准的收费标准，并使用税务部门印制的统一票据。 十、评估公司要建立完整的会计核算制度，按时编制月报、季报、年报。接受省建委部门的检查。 十一、妥善保管会计凭证、帐簿、报表等会计资料，并按要求建档、归档，对省建委及审计部门的检查要如实反映情况，接受相关部门的监督。 十二、会计出纳人员调动须有交接手续，并由经理监交。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/4312fcdd4328915f804d2b160b4e767f5acf8019.html