财务人员需要交接的工作资料

时间:2023-01-13 07:09:18 阅读: 最新文章 文档下载
说明:文章内容仅供预览,部分内容可能不全。下载后的文档,内容与下面显示的完全一致。下载之前请确认下面内容是否您想要的,是否完整无缺。


1. 财务人员需要交接的工作资料

1 会计凭证、账簿、会计报表。审计报告等交接;按年清理存放核对报表与账簿

资料是否相符,了解每一明细科目的形成原因及情况。

2 纳税申报资料及税务师的鉴证报告、税务文书的交接;核对最近一个月申报表

上金额与账簿金额是否相符,了解企业要交的税种。

3 实物交接:财务章、公章、国、地税申报钥匙及密码 金税盘及登陆密码、发

网银审核用U盾及密码。

4 其他资料交接:公词证照 公司财务文件 合同资料 税务核查资料,有留存

还没有认证进项票等 未了事项和遗留问题。

2. 交接前的准备工作

1 编制会计凭证

2 登记会计账薄并结出余额

3 分类整理资料及实物,对未确定事项和遗留问题写出书面说明材料。 4 编制移交清单表,注明数量和存放地点。

5 会计主管人员移交时,应将财务会计工作。重大财务收支问题和会计人员的情

况等向接替人员介绍清楚。

3. 交接时具体操作

(1) 库存现金的账账相对,账实相对 (2) 银行存款的账账相符与账实相符 (3) 存货的盘点 (4) 固定资产的盘点 (5) 往来账的确认

(6) 总账明细账佘额的核对以及总账明细账与报表的核对

(7) 银行预留印鉴。收据、发票、科目印章以及其他物品等逐一移交 (8) 使用账务软件时交接双方应在电脑上对有关数据进行实际操作,确认数据完整准确。 4. 交接流程

1 一般会计人员办理交接手续,由会计主管监交。 2 会计负责人办理交接手续,由单位负责人监督,必要时主管单位可以派人会同监督。 3 交接人在监交人的面前按照清单的内容逐项移交给接管人

4 工作交接完毕后,交接双方和监督人在移交清单上签名或盖章,并应在移交清单上

注明:单位名称,交接日期,交接双方和监督人的职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。

5 接管人员应继续使用移交前的账簿,不得擅自另立账簿,以保证会计记录前后衔接,

内容完整。

6 移交清单一般应填制一式三份,交接双方各执一份,存档一份。 5. 交接时注意事项

1 交接表每项内容的表述是否清晰明了,所有内容是否完整并与事实是否相符 2 查看发票编号是否连续,电子票是否与实物相符:发票领购簿的买票人是不需

要变更:银行日记账与对账单是否相符:现金、存货及固定资产是否账实相符

3 核对各往来科目佘额情况

4 了解国、地税专管员姓名、直属所、地址、电话等;了解其他与账务相关的我

部单位联系人及电话。

6.




本文来源:https://www.wddqw.com/doc/4632e56b5dbfc77da26925c52cc58bd6308693d9.html