第四章 票据管理制度 为加强对公司银行票据的管理，防止损失，保证资金良好运用，提高效益，制定本制度。 第一条 财会人员办理支票、电汇、票汇（含承兑）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。 第二条 出纳员根据已获批准签订的合同（或定单）付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位（人），凡委托向其它单位（人）代付款的，一律上报财务经理及财务总监批准。 对有预付货款及应收帐款等债权的，应经主管会计核实一起清理结算。 第三条 采购员或客户领取支票、银行汇票、商业汇票等银行结算票据的，必须由领用人签字。 第四条 对于没有发票、收据或入库凭据的付款，财务人员将该款挂申请经办人的往来帐，以便以后催收发票或收据。申请经办人取得有效发票后应及时办理审批并到财务部办理冲帐。 第五条 收到外单位签发的即期结算票据，应立即办理转帐和向银行申请承兑。 第六条 收到外单位开出的远期结算票据时，应立即向有关银行咨询票据的真伪，并在登记簿上登记，注明各种内容及本单位经办人等，在到期收到款项后，予以注销；到期未能收到款的应收票据，应及时采取追索措施。 第七条 结算票据遗失，直接负责人应立即通知出纳员，并去有关部门办理挂失手续；愈期未用的银行结算票据，领用人应及时交回出纳员，办理注销手续；对填写错误、过期失效的银行结算票据，出纳员必须加盖“作废”戳记，连同存根一并保存。 本规定自公布之日起执行。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/47550f8df121dd36a32d82a1.html