财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为了保障财产物资的安全、增值，规范财务行为，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》和《农民专业合作社财务制度（试行）》，结合本社的实际情况，制定本制度。 第二条 本社应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。 第二章 财务管理的结构体系和职责权限 第三条 本社财会人员必须遵守国家有关法规、合作社内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害单位利益的经济业务，必须时可直接向上级业务主管部门反映。 第四条 合作社财务应接受有关机关的监督；定期、及时、准确地向上级业务主管部门报送会计报表和财务分析资料。 第三章 计划管理制度 第五条 合作社每年年初要编制年度工作计划，并经成员代表大会讨论通过后方可实施。 第四章 货币资金管理制度 第六条 合作社要建立权、帐、钱分管的货币资金管理制度，做到领导批钱不管钱，会计管帐不管钱，出纳员管钱不花钱，分工明确，各负其责，互相监督。 第七条 库存现金要按照银行规定的限额执行。凡因责任事故造成的被盗和非正常损失，在未处理前，由出纳员照数赔偿，待查清事实后，按有关规定进行处理。 第八条 严格现金收支审核制度。原始单据必须由会计审查并填写收、付款凭证后，出纳员才能办理收、付款手续。出纳员不得自行支付款项，杜绝乱收乱支、用白条、小本帐、心想帐顶现今和私自借支、挪用现象的发生。否则，按有关规定进行处理。 第九条 定期清查现金和存款。月终由出纳员编制现今报告单，与会计核对现金，互相盖章，并与银行等金融组织核对存款，发现差错，立即查明原因，严禁设置帐外小金库。 第十条 支票和印签要分开保管，严禁出借帐户和支票，严禁签发空头支票和远期支票。 第五章 财产物资管理制度 第十一条 建立健全财产物资登记管理制度，要定期盘点与检查。 第十二条 要严格材料物资的出入库手续。定期进行清仓查库，因管理不善造成损失的，由保管员负责赔偿。 第六章 档案管理制度 第十三条 建立健全档案管理制度。各种会计凭证、帐簿、报表、财会人员交接清册以及上级下发的各种文件，都要定期收集，审查核对，分类立卷，编制目录，归档保管。 第十四条 财会人员离职和调动工作时，必须办理交接手续。移交人要将经手保管的会计档案及其他资料，编制移交清册，并签字盖章交给接替人，在未办妥交接手续前，不得离职。 第七章 审计制度 第十五条 本社自觉接受有关部门的审计监督。 第十六条 本社自觉接受监事会对本社财务管理情况的监督。 第八章 附则 第十七条 本制度未尽事宜，由理事会负责补充或修改，并经成员代表大会讨论通过。 第十八条 本制度由理事会负责解释。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/49df8a9b42323968011ca300a6c30c225901f082.html