财务管理公式大全（中） 净现金流量 52、投资收益率＝息税前利润/项目总投资动态指标计算：净现值NPV、净现值率NPVR、获利指数PI、内部收益率IRR 53、净现值＝NCF0+净现金流量的复利现值相加 54、净现金流量相等，净现值＝NCF0+净现金流量的年金现值 55、终点有回收，净现值＝NCF0+净现金流量n－1的年金现值+净现金流量n的复利现值；或＝NCF0+净现金流量n的年金现值+回收额的复利现值 54、建设期不为0的时候，按递延年金来理解 55、净现值率＝项目的净现值/|原始投资的现值合计 56、获利指数＝投产后净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计，或＝1+净现值率 57、（P/A，IRR，n）＝原始投资/投产后每年相等的净现金流量NPV、NPVR、PI、IRR四指标同向变动 58、基金单位净值＝基金净资产价值总额/基金单位总份数 59、基金认购价（卖出价)＝基金单位净值+首次认购费 60、基金赎回价（买入价）＝基金单位净值+基金赎回费 61、基金收益率＝（年末持有份数×年末净值—年初持有分数×年初净值）/(年初持有分数×年初净值）――（年末－年初）/年初 62、认股权证价值＝（股票市价－认购价格）×每份认股权证可认购股数 63、附权认股权价值＝(附权股票市价－新股认购价）/(1+每份认股权证可认购股数) 64、除权认股权价值＝(除权股票市价－新股认购价）/每份认股权证可认购股数 65、转换比率＝债券面值/转换价格＝股票数/可转换债券数 66、转换价格＝债券面值/转换比率现金管理: 67、机会成本＝现金持有量×有价证券利率（或报酬率） 68、最佳现金持有量Q=√2×需要量×固定转换成本/利率（开平方） 69、最低现金管理相关成本TC＝√2×需要量×固定转换成本×利率(开平方),持有利率在下，相关利率在上 70、转换成本＝需要量/Q×每次转换成本 71、持有机会成本＝Q/2×利率 72、有价证券交易次数＝需要量/Q 73、有价证券交易间隔期＝360/次数 74、分散收帐收益净额＝（分散前应收投资－分散后应收投资）×综合资金成本率－增加费用――小于0不宜采用应收账款管理： 75、应收账款平均余额＝年赊销额/360×平均收帐天数 76、维持赊销所需资金＝应收平均余额×变动成本/销售收入 77、应收机会成本＝维持赊销所需资金×资金成本率存货管理： 78、经济进货批量Q＝√2×年度进货量×进货费用/单位储存成本（开平方) 79、经济进货相关总成本T＝√2×年度进货量×进货费用×单位储存成本（开平方） 80、平均占用资金W＝进货单价×Q/2 81、最佳进货批次N＝进货量/Q 82、存货相关总成本＝进货费用+储存成本 83、试行数量折扣时，存货相关总成本＝进货成本+进货费用+储存成本 84、允许缺货的经济进货批量＝√2×（存货需要量×进货费用/储存成本)×〔（储存+缺货)/缺货成本〕(开平方） 85、平均缺货量＝允许缺货进货批量×〔(储存/（储存+缺货）允许缺货：经济量Q×缺货在下；平均量储存在上86、再订货点＝每天消耗原始材料数量（原始材料使用率)×在途时间 87、订货提前期＝预期交货期内原材料使用量/原材料使用率） 88、保险储备量＝1/2×（最大耗用×最长提前期-正常量×正常提前期） 89、保险储备下的再订货点＝再订货点+保险储备量 90、对外筹资需要量＝〔（随收入变动的资产-随收入变动的负债）/本期收入〕×收入增加值—自留资金 91、资金习性函数y＝a+bx 92、高低点法: b＝（最高收入对应资金占用—最低收入对应资金占用）/(最高收入—最低收入） 93、回归直线法：结合P179页例题中的表格和数字来记忆 a＝(∑x2∑y—∑x∑xy）/［n∑x2-（∑x）2］ b＝(n∑xy-∑x2∑y)/［n∑x2-（∑x）2]――注意,a、b的分子一样＝（∑y—na)/∑x普通股筹资： 94、规定股利筹资成本＝每年股利/筹资金额(1-筹资费率） 95、固定增长率筹资成本＝〔第一年股利/筹资金额（1—筹资费率）〕+增长率 96、资本资产定价模型K＝无风险收益率+β（组合收益率+无风险收益率） 97、无风险+风险溢价法K＝无风险收益率+风险溢价留存收益筹资：无筹资费率 98、股利固定筹资成本＝每年股利/筹资金额 99、固定增长率筹资成本＝（第一年股利/筹资金额）+增长率 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/4c1f7da9f221dd36a32d7375a417866fb84ac003.html