财务管理公式大全(中) 净现金流量 52 、投资收益率＝息税前利润/项目总投资动态指标计算：净现值 NPV 、净现值 率 NPVR 、获利指数 PI、内部收益率 IRR 53 、净现值＝NCF0+ 净现金流量的复利现值相加 54 、净现金流量相等，净现值＝NCF0+ 净现金流量的年金现值 55 、终点有回收，净现值＝NCF0+ 净现金流量 n－1 的年金现值+净现金流量 n 的复利现值；或＝NCF0+ 净现金流量 n 的年金现值+回收额的复利现值 54 、建设期不为 0 的时候，按递延年金来理解 55 、净现值率＝项目的净现值/|原始投资的现值合计 56 、获利指数＝投产后净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计，或＝1+净 现值率 57 、 (P/A,IRR,n) ＝原始投资/投产后每年相等的净现金流量 NPV 、NPVR 、PI、 IRR 四指标同向变动 58 、基金单位净值＝基金净资产价值总额/基金单位总份数 59 、基金认购价(卖出价)＝基金单位净值+首次认购费 60 、基金赎回价(买入价)＝基金单位净值+基金赎回费 61 、基金收益率＝ (年末持有份数×年末净值-年初持有分数×年初净值) / (年初 持有分数×年初净值) ―― (年末－年初) /年初 62 、认股权证价值＝ (股票市价－认购价格) ×每份认股权证可认购股数 63 、附权认股权价值＝(附权股票市价－新股认购价 )/(1+每份认股权证可认购 股数) 64 、除权认股权价值＝(除权股票市价－新股认购价) /每份认股权证可认购股 数 65 、转换比率＝债券面值/转换价格＝股票数/可转换债券数 66 、转换价格＝债券面值/转换比率现金管理： 67 、机会成本＝现金持有量×有价证券利率(或报酬率) 68 、最佳现金持有量 Q=√2×需要量×固定转换成本/利率(开平方) 69 、最低现金管理相关成本 TC ＝√2×需要量×固定转换成本×利率(开平方)，持 有利率在下,相关利率在上 70 、转换成本＝需要量/Q×每次转换成本 71 、持有机会成本＝Q/2×利率 72 、有价证券交易次数＝需要量/Q 73 、有价证券交易间隔期＝360/次数 74 、分散收帐收益净额＝(分散前应收投资－分散后应收投资) ×综合资金成本 率－增加费用――小于 0 不宜采用应收账款管理： 75 、应收账款平均余额＝年赊销额/360×平均收帐天数 76 、维持赊销所需资金＝应收平均余额×变动成本/销售收入 77 、应收机会成本＝维持赊销所需资金×资金成本率存货管理： 78 、经济进货批量 Q ＝√2×年度进货量×进货费用/单位储存成本(开平方) 79、经济进货相关总成本 T＝√2×年度进货量×进货费用×单位储存成本(开平方) 80 、平均占用资金 W ＝进货单价×Q/2 81 、最佳进货批次 N ＝进货量/Q 82 、存货相关总成本＝进货费用+储存成本 83 、试行数量折扣时，存货相关总成本＝进货成本+进货费用+储存成本 84、允许缺货的经济进货批量＝ √2× (存货需要量×进货费用/储存成本) ×〔 (储 存+缺货) /缺货成本〕 (开平方) 85 、平均缺货量＝允许缺货进货批量 ×〔 (储存/ (储存+缺货)允许缺货：经济量 Q×缺货在下;平均量储存在上 86 、再订货点＝每天消耗原始材料数量(原始材料 使用率)×在途时间 87 、订货提前期＝预期交货期内原材料使用量/原材料使用率) 88 、保险储备量＝1/2×(最大耗用×最长提前期-正常量×正常提前期) 89 、保险储备下的再订货点＝再订货点+保险储备量 90 、对外筹资需要量＝〔(随收入变动的资产— 随收入变动的负债)/本期收入〕 × 收入增加值— 自留资金 91 、资金习性函数 y＝a+bx 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/06365bb15df7ba0d4a7302768e9951e79a896952.html