捋顺规范机关规章制度 财务管理制度 依据《会计法》和区有关财务管理要求，本着厉行节约、规范财务管理、管好用好资金、提高资金使用效益的原则，结合我局实际，制定本局财务管理制度： 一、财务制度适用范围是局机关财务部门及各科室。 二、严格财务审批报帐程序。全局财务严格执行一支笔审批制度，任何单据必须经主管财务局长签批，否则不予报销。对涉及重大开支问题，金额在10000元以上的，经局党组研究通过后，按程序审批。 三、费用支出管理 1、各科室招待外来人员，需要到外就餐时，必须事先经主管局长批准。 2、各科室招待外来人员，原则上不购买水果，特殊情况必须经局长批准。 3、各科室急需订阅有关报刊资料或购置办公用品等日常开支时，需经主管领导同意后方可办理。 四、涉及钱财物，必须一事一结，一帐一清，及时结算，不能积压。 五、凡需外出开会、培训、学习的，必须持主办单位书面通知，并凭通知经主管局长审批，方可借支差旅费。 六、现金管理 1、财务部门，根据银行和公安部门的要求，做好现金的安全保管工作，严格按规定限额留用备用金，超出限额部分要及时上交银行保管。 2、巨额现金要当日发放完毕，未发出的现金要采取妥善措施进行保管。 3、凡因公需借现金时，必须填写借款单，写清用途、金额，经主管财务局长签字方可借款。事后，要及时结算，原则上前帐未清不得再借。个人因私一律不准借用现金。 七、支票管理 1、财务部门的支票、印鉴要设专人分开管理。任何人使用支票，一律填写支票领用单，经主管财务局长签字方可领用。 2、转帐支票必须写明签发日期、支付用途、金额，不得随身携带未填写金额、用途的支票，不得提前在支票上盖章。 3、为保证现金安全，防止现金流量过大，凡超出1000元的支出，原则上使用支票结算。 八、会计档案管理 为保证会计资料的安全，财务部门在每年年终时，根据《档案法》的有关规定，对上一年度的会计资料，按要求整理装订成册，及时移交到局档案管理部门。 九、财务收支报告 财务人员应按照区财政部门的有关要求，及时按计划编制预决算，报送各种报表。每季度向局务会汇报一次财务收支情况，为领 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/53d6e6f988d63186bceb19e8b8f67c1cfad6ee01.html