财务报销制度及报销流程 第一部分 总则 一、目的和使用范围： 1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 2、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用、和公关费用。日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第二部分 日常费用报销制度及流程 第一条 费用报销的一般规定 1. 报销人必须取得相应的合法票据 ，确保数据的真实性。转账的需发送相应的交易记录截图（特殊情况不能取得票据的除外） 2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求认真写，注明日期，经手人，金额须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。需转账的则必须在单上注明账户名和账号。 3.费用报销依据实事求是的原则，发现虚报，作弊双倍以上处罚，对虚假票据的 处理。有以下情况的，可以认定为虚假票据： Ⅰ、通过不正当的渠道或非法取得的票据。 Ⅱ、没有发生经济业务而取得的发票。 Ⅲ、发生了经济业务、但实际费用金额小于取得的票据金额或反映的内容与所办经济业务不一致. 第二条 费用报销流程： 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 →总经理审批 → 财务部核实报销 。 第三部分 办公设备、低值易耗品等报销制度及流程 1、购置申请: 公司行政人员每月根据需求及库存情况编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 2、报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 第四部分 财务部门的职责和权利 1、财务有权拒绝报销任何不真实、不可靠的原始单据； 2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、总经理批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人； 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/61be1ad8f221dd36a32d7375a417866fb94ac053.html