费用报销制度及报销流程 总则 一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。 二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制 度和报销流程。 三、本制度适用公司全体员工。 第一条：借支管理规定 一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款 手续。 二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原 则上不允许跨月借支。 三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款。 四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导 批准，不然财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特 殊情况，不然不答应再次借款；用度报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款还没有核销的，如XXX 殊情况，一律从工资或奖金中扣回。 第二条：借支流程 一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完整一致，不得涂改)、支票或现金。二、审批流程：主管部门司理审核签字→财务司理复核→总司理审批。 三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三条：报销的要求 一、的基本要求 ②票必须合法、实在、有效，且背面或票据背面必须有经办人署名。 ②不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发觉有误，应当退回重开或改正，改正处应加盖单位公章。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/c996ebe7bad528ea81c758f5f61fb7360a4c2b11.html