精品文档 财务管理制度及考核办法 一、总则 为加强企业财务管理，发挥财务在企业经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 二、财务管理工作 (一) 、财务签批权限规定: 1日常费用开支签批 1.1公司各部门在日常费用开支中，要本着钱花少、事办多的原则，尽量为公司节省开支。 1.2公司费用开支按预算定额办法执行，年初总预算由公司经营管理团队平衡后报董事会审查通过批准。原则不得调整。 1.3各部门的日常费用开支中，属预算内的，由公司部门负责人签字，报财务审核并按下列权限签批：一次开支3000元以下的，公司财务总监审批；3000元以上的开支或，须报总经理后方可开支审批；预算外的费用原则上不开支，如属必要则有董事长开支审批。 1.4公司各项费用开支在1000元以上的，必须使用支票（预借差旅费按《公司费用报销管理规定》执行）。报销时，按1.3规定执行。 2. 合同签字审批 2.1公司按法律责任由总经理签批。. 2.2已签署合同的资金往来, 由相关部门和财务审查，按合同执行规定报财务总监和总经理签批。 3. 经营性资金签批 3.1经营性的资金往来(包括生产采购)，由相关部门和财务审查，单项5000元以下报财务总监签批, 单项5000元以上报总经理签批.。已签署合同的, 由相关部门和财务审查，按合同执行报财务总监和总经理签批 3.2保障经营的融资行为，由公司法人(董事长)授权的代表人签批。 3.3公司为任何单位和个人提供担保（含资金、信用证担保）必须报经董事长签批。 （二）日常财务管理基础工规定 1、无论公私借款，借款使用后应及时冲帐，借款期限不得超过2个月，前款不清，后款不借，次月在工资中扣除。 2、月终财务核算资料的整理与提供。 2.1、当月的支付凭证如收据、发票等，应于当月办妥各项手续转财务部，如过期者概不受理。 2.2、每月25号前报销当月费用，如运费、车费、差旅费等。 2.3、每月3日前（节假日顺延）各部门根据上月份的实际情况提供各种报表，并附原始凭证。 2.4、如不按时提供资料，一次考核其部门50元，部门可根据职责落实到个人，在当月发工资时一次性扣除。 3、各部门需提供报表及单据如下： 3.1、计划市场部： . 精品文档 3.1.1、月度销售汇总表、盘点表和送货单、退货单、与客户对帐单（包括与毛坯供应商确认当月每零件实际料废数量）； 3.1. 2、仓库：低值易耗品、刀具、工装、检具、设备备件、量检具进销存月报表；分类零件刀具报损月报表，盘点表及原始凭证； 3.1.3、机加铝屑和铁屑回收金额；（会后转至财务部） 3.1.4、与客户签订的最新供货合同（含料废协议）； 3.2、质量部：质量统计月报表（包括待处理产品）、不合格品通知单财务联（内部），内外部质量事故反馈单； 3.3、人力资源部: 3.3.1、工资核算表；办公用品进销存月报表；（社会保险缴纳资料） 3.3.2、最新的工时定额 3.4、生产部： 3.4.1、生产计划、生产月报表，月末盘点表； 3.4.2、当月实际消耗的工装、刀具、设备备件、辅料、动能等； 3.5、技术部： 3.5.1、最新的各零件消耗定额； 4、财务部基础报表 4.1.1、在次月5日之前（节假日顺延）完成上月财务决算报表报管理层审阅。 4.1.2、财务分析报表和现金银行余额调节表于次月10之前报管理层审阅。 5、财务核算方法遵循《会计准则》和中国会计制度。 三、采购管理 1、采购部负责公司所需物资采购，如需预付部分款项，预付款后如无特殊情况，采购员一个月内需持入库单（或验收单）和正规发票到财务销账，如不销账预付费用挂靠采购者个人账户，次月工资中扣除。2、采购员采购挂账需提供入库凭证和正规发票，如发票丢失或缺少视同没有，不予挂账。 四、公司差旅费用报销管理 1、公司差旅费包括交通费、住宿费、出差补助、邮电通讯费等。 2、公司差旅费根据公司任职和出差地区不同,采取实报实销与定额补助向结合的办法。 3、公司职工出差,需先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算,以保证差旅费年度预算定额内节约使用。 4、出差人员预借差旅费,应填写“出差借款申请单”出差人员所属部门负责人审核报总经理签字后,送财务办理借款手续，为了减少资金占用及成本核算，出差回来后，如无特殊原因5天内必须还借款或报销冲帐。 5、出差地区划分为一般地区与特殊地区(指深圳、珠海、广州、北京、上海等),出差天数按自然天数计算。 6、公司职工出差到外地，按乘坐车、船、飞机标准（见附表1）乘坐，特殊情况不宜执行上述标准时，应由总经理签批。 7、出差人员乘坐火车超过6小时，可购买同席硬卧铺票；未乘卧铺者，可按所购票价50％给予补贴。市内交通原则上以乘坐公交车辆为准。 8、公司经营管理团队人员出差，各项费用实报实销。其他人员出差，住宿费在规定标准以内部分，按住宿发票实报实销，超过标准的部分由本人自付（各种会. 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/6892e58f777f5acfa1c7aa00b52acfc788eb9f17.html